Petrolina (Holdings) Public Ltd
Έκθεση και οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
1
Petrolina (Holdings) Public Ltd
Περιεχόμενα
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
Σελίδα
Διοικητικό Συμβούλιο και επαγγελματικοί σύμβουλοι
2
Έκθεση Διαχείρισης
3
Δήλωση μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των υπεύθυνων της Εταιρείας
για τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων
19
Έκθεση Ανεξάρτητων Ελεγκτών
20 - 26
Κατάσταση συνολικού εισοδήματος
27
Κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης
28
Κατάσταση μεταβολών καθαρής θέσης
29 - 30
Κατάσταση ταμειακών ροών
31
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
32 - 87
2
Petrolina (Holdings) Public Ltd
Διοικητικό Συμβούλιο και επαγγελματικοί σύμβουλοι
Διοικητικό Συμβούλιο
Κωστάκης Λευκαρίτης - Εκτελεστικός Πρόεδρος
Ντίνος Λευκαρίτης - Εκτελεστικός Διευθύνων Σύμβουλος
Μάριος Λευκαρίτης - Εκτελεστικός Σύμβουλος
Δημήτρης Λευκαρίτης - Εκτελεστικός Σύμβουλος
Γεωργία Λευκαρίτη Ιωάννου - Εκτελεστικός Σύμβουλος
Χρίστος Λευκαρίτης
Κώστας Ιακώβου
Γιώργος Καλοπετρίδης
Οικονομικός Διευθυντής
Ντίνος Σαββίδης
Γραμματέας
Γιώργος Άγγονας
Νομικοί Σύμβουλοι
Ιωαννίδης Δημητρίου ΔΕΠΕ
Χάρης Κυριακίδης ΔΕΠΕ
Ανδρέας Β. Ζαχαρίου & Σία ΔΕΠΕ
Τάσσος Παπαδόπουλος & Συνεργάτες ΔΕΠΕ
Ανεξάρτητοι Ελεγκτές
KPMG Limited
Τραπεζίτες
Τράπεζα Κύπρου Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ
Ελληνική Τράπεζα Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ
Alpha Bank Cyprus Limited
Eurobank Cyprus Ltd
AstroBank Public Company Limited
Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος (Κύπρου) Λίμιτεδ
Societe Generale Bank - Cyprus Ltd
Εγγεγραμμένο Γραφείο
Οδός Κιλκίς 1
6015 Λάρνακα
Κύπρος
3
Petrolina (Holdings) Public Ltd
Έκθεση Διαχείρισης
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
Το Διοικητικό Συμβούλιο υποβάλλει στα μέλη την έκθεση διαχείρισης μαζί με τις ελεγμένες
οικονομικές καταστάσεις της Petrolina (Holdings) Public Ltd για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου
2022, οι οποίες έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με το Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο
(European Single Electronic Format – ESEF) στη βάση εφαρμογής του κατ’ εξουσιοδότηση
Κανονισμού (ΕΕ) 2019/815 της Ευρωπαϊκής Επιτροπής για τη συμπλήρωση της Οδηγίας 2004/109/ΕΚ
του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και Συμβουλίου όσον αφορά ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα για τον
καθορισμό ενιαίου ηλεκτρονικού μορφότυπου αναφοράς.
Η παρούσα έκθεση ετοιμάζεται σύμφωνα με την Οδηγία ΟΔ190-2007-04 (Περιεχόμενο της Ετήσιας
Οικονομικής Έκθεσης της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Κύπρου), το Άρθρο 151(2)(α) του περί Εταιρειών
Νόμου Κεφ. 113 καθώς και με την ΚΔΠ 379/2014 (Κανονιστικές Αποφάσεις του Συμβουλίου του
Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου αναφορικά με τις αγορές του Χρηματιστηρίου) (ως το
προαναφερόμενο κανονιστικό και νομοθετικό πλαίσιο έχει τροποποιηθεί και ισχύει κατά την
ημερομηνία έκδοσης της παρούσας Έκθεσης) και σε συνάρτηση με τις οδηγίες των εποπτικών αρχών.
Κύριες δραστηριότητες
Η Εταιρεία συνέχισε κατά το έτος 2022 να διεξάγει τις ακόλουθες κύριες δραστηριότητες:
• Εισαγωγή και εμπορία ελαφρών προϊόντων πετρελαίου
• Εισαγωγή και εμπορία βαρέων προϊόντων πετρελαίου
• Εισαγωγή και εμπορία υγραερίου
• Εισαγωγή και εμπορία μηχανέλαιων και λιπαντικών
• Ανάπτυξη ακινήτων
Σύσταση
Η ιθύνουσα Εταιρεία ιδρύθηκε στη Λευκωσία στις 30 Δεκεμβρίου 1961 με την επωνυμία FINA
(Cyprus) Ltd ως ιδιωτική εταιρεία, με κυριότερη δραστηριότητα την εμπορία πετρελαιοειδών και
υγραερίου. Στις 18 Φεβρουαρίου 1983 εξαγοράστηκε από την Petrolina Ltd, μέλος του Ομίλου Η
ιθύνουσα Εταιρεία ιδρύθηκε στη Λευκωσία στις 30 Δεκεμβρίου 1961 με την επωνυμία FINA (Cyprus)
Ltd ως ιδιωτική εταιρεία, με κυριότερη δραστηριότητα την εμπορία πετρελαιοειδών και υγραερίου. Στις
18 Φεβρουαρίου 1983 εξαγοράστηκε από την Petrolina Ltd, μέλος του Ομίλου Εταιρειών Λευκαρίτη,
και μετονομάστηκε σε Lina Ltd. Την 1η Δεκεμβρίου 1999 μετονομάστηκε σε Petrolina (Holdings) Ltd
και στις 31 Δεκεμβρίου 1999, βάσει σχετικών συμφωνιών, εξαγόρασε από άλλες εταιρείες του Ομίλου
που δραστηριοποιούνταν στον τομέα των πετρελαιοειδών, υγραερίου και λιπαντικών, όλες τις
λειτουργικές δραστηριότητές τους που αφορούσαν την εισαγωγή και εμπορία πετρελαιοειδών, το κινητό
πάγιο ενεργητικό τους που αφορούσε τις δραστηριότητες αυτές καθώς και τα αποθέματά τους σε
πετρελαιοειδή, υγραέριο και λιπαντικά. Στις 7 Μαρτίου 2000, το Διοικητικό Συμβούλιο της Petrolina
(Holdings) Ltd αποφάσισε τη μετατροπή της Εταιρείας σε δημόσια σύμφωνα με τον περί Εταιρειών
Νόμο, Κεφ. 113. Σε Έκτακτη Γενική Συνέλευση στις 14 Ιουλίου 2000, μετατράπηκε σε δημόσια
εταιρεία για σκοπούς του περί Εταιρειών Νόμου, Κεφ. 113. Στις 19 Δεκεμβρίου 2000 οι τίτλοι της
Petrolina (Holdings) Ltd εισήχθηκαν στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου (ΧΑΚ) σύμφωνα με τις
πρόνοιες των περί Αξιών και Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόμων και Κανονισμών. Οι μετοχές της
Εταιρείας είναι εισηγμένες και διαπραγματεύονται στην Εναλλακτική Αγορά του ΧΑΚ. Στις 12
Οκτωβρίου 2004, η Εταιρεία μετονομάστηκε σε Petrolina (Holdings) Public Ltd.
Έκθεση Διαχείρισης
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
4
Petrolina (Holdings) Public Ltd
Εξέταση των εξελίξεων, της θέσης και των επιδόσεων των δραστηριοτήτων
Ο τομέας πετρελαιοειδών στην Κύπρο έχει διέλθει από σημαντικές αλλαγές τα τελευταία χρόνια, όπως
η πλήρης ελευθεροποίηση της αγοράς καθώς και αυστηρότερο νομικό πλαίσιο ως αποτέλεσμα της
ένταξης της Κύπρου στην Ευρωπαϊκή Ένωση. Η Εταιρεία, στηριζόμενη στην τεχνογνωσία που κατέχει,
στα περιουσιακά του στοιχεία, καθώς και στο ανθρώπινο δυναμικό που διαθέτει, έχει αντιμετωπίσει τις
αλλαγές αυτές με επιτυχία, η οποία διαχρονικά αντικατοπτρίζεται στα οικονομικά του αποτελέσματα
και στη μερισματική της πολιτική. Από τον Ιανουάριο του 2020, η Εταιρεία έχει μεταφέρει το τερματικό
υγρών καυσίμων σε ιδιόκτητες εγκαταστάσεις αποθήκευσης πετρελαιοειδών στην ενεργειακή και
βιομηχανική περιοχή Βασιλικού. Στην ίδια περιοχή, η Εταιρεία έχει επίσης μεταφέρει την αποθήκευση
υγραερίου η οποία από τον Νοέμβριο του 2022 εξασφαλίζεται μέσω της κοινοπραξίας VLPG Plant Ltd.
Η οικονομική ύφεση που είχε οδηγήσει στην ένταξη της Κυπριακής Δημοκρατίας σε μηχανισμό
στήριξης επέφερε σημαντικούς κινδύνους στην τοπική οικονομία η οποία, με την εφαρμογή
προγράμματος μακροοικονομικής εξυγίανσης και αναδιάρθρωσης, παρουσίασε σταδιακή ανάκαμψη σε
όλους τους τομείς. Ωστόσο, διαδοχικές διεθνείς εξελίξεις όπως η πανδημία του κορονοϊού Covid-19 το
πρώτο τρίμηνο του 2020, ο πόλεμος μεταξύ Ρωσίας – Ουκρανίας τον Φεβρουάριο του 2022, καθώς και
η κατάρρευση τραπεζών σε Ηνωμένες Πολιτείες Αμερικής και Ελβετία κατά το πρώτο τρίμηνο του
2023, διατηρούν σημαντικά επαυξημένους τους κινδύνους και αβεβαιότητες της παγκόσμιας αλλά και
κυπριακής οικονομίας και στο παρόν στάδιο οποιαδήποτε πρόβλεψη της πλήρους έκτασης και διάρκειας
των επιχειρηματικών και οικονομικών επιπτώσεων καθίσταται ιδιαίτερα δύσκολη.
Πρώτιστος στόχος της Εταιρείας παραμένει η διαφύλαξη των οικονομικών της πόρων με στόχο τη
διασφάλιση των προοπτικών ανάπτυξης και τη διατήρηση της επικερδότητας.
Πόλεμος μεταξύ Ρωσίας – Ουκρανίας, διεθνής τραπεζική κρίση και προβλεπόμενη εξέλιξη
Η έναρξη του πολέμου μεταξύ Ρωσίας – Ουκρανίας τον Φεβρουάριο του 2022 επέκτεινε περαιτέρω τις
ανισορροπίες μεταξύ προσφοράς και ζήτησης αγαθών που είχαν προηγουμένως δημιουργηθεί από τις
επιπτώσεις της πανδημίας Covid-19 και συνδυαστικά, οι ανισορροπίες αυτές επηρέασαν την αγορά και
επέφεραν σημαντικές αυξήσεις στις διεθνείς τιμές καυσίμων και άλλων προϊόντων, κυρίως κατά το
δεύτερο τρίμηνο του 2022.
Τα πιο πάνω είχαν σημαντικό αντίκτυπο στις δραστηριότητες της Εταιρείας, κυρίως με αισθητά
αυξημένο κόστος χρηματοδότησης των εισαγωγών προϊόντων πετρελαιοειδών που προέκυψε από το
εύρος στη διακύμανση των διεθνών τιμών πετρελαίου και στην ισοτιμία δολαρίου με ευρώ. Ο
αυξημένος πληθωρισμός επηρέασε την οικονομική κατάσταση της Εταιρείας, σχεδόν σε όλο το φάσμα
των εργασιών της. Αυτά περιλαμβάνουν, μεταξύ άλλων, αυξημένο κόστος χρηματοδότησης των
εισαγωγών προϊόντων, αυξημένο κόστος διατήρησης αποθεμάτων, αυξημένα εισπρακτέα ποσά και
τραπεζικά υπόλοιπα και αυξημένα λειτουργικά έξοδα. Επιπρόσθετα, το σημαντικά αυξημένο κόστος
αγοράς προϊόντων, καθώς και η διάρκεια διατήρησης του κόστους σε ψηλά επίπεδα, κατέστησε
ιδιαίτερα δύσκολη την εφαρμογή της τιμολογιακής πολιτικής στην πλήρη έκτασή της (ανακοινώσεις
ΧΑΚ ημερ. 11 Μαρτίου 2022, 29 Ιουνίου 2022 και 30 Δεκεμβρίου 2022). Η Εταιρεία δεν έχει
οποιαδήποτε άμεση εξάρτηση από πελάτες ή/και οικονομικούς φορείς που προέρχονται από τα
εμπλεκόμενα μέρη, ούτε επηρεάζεται η υφιστάμενη εφοδιαστική της αλυσίδα. Ωστόσο, το διεθνές
κόστος των προϊόντων που εμπορεύεται η Εταιρεία επηρεάζεται σημαντικά από τις
πολιτικοοικονομικές προεκτάσεις του πολέμου και αναπόφευκτα, το κόστος πωλήσεων των προϊόντων
που διαθέτει η Εταιρεία στην εγχώρια αγορά ακολουθεί παρόμοια πορεία.
Τα γεγονότα αυτά ανάγκασαν την Εταιρεία να αναθεωρήσει και να περιορίσει σημαντικά την
υλοποίηση του στρατηγικού πλάνου του δικτύου πρατηρίων κατά το 2022. Παρόλα αυτά, η Εταιρεία
προχώρησε στην εκτέλεση ορισμένων απαραίτητων εργασιών που ήταν προγραμματισμένες να
εκτελεσθούν. Αυτές περιλαμβάνουν την ολοκλήρωση της ανέγερσης και λειτουργίας ενός νέου
Έκθεση Διαχείρισης
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
5
Petrolina (Holdings) Public Ltd
πρατηρίου στην Αραδίππου με την εμπορική επωνυμία Πετρολίνα καθώς και την αναβάθμιση ενός
πρατηρίου στον παραλιακό δρόμο Λεμεσού. Ολοκληρώθηκε επίσης η αναβάθμιση των χώρων
πλυντηρίου και περιποίησης οχημάτων στο πρατήριο Πετρολίνα έναντι του σταδίου ΓΣΖ στην
Λάρνακα, καθώς και η αντικατάσταση όλων των υπόγειων δεξαμενών και ανακαίνιση του
καταστήματος στο πρατήριο Εni στο Παραλίμνι. Παράλληλα, συνεχίζονται οι προωθητικές ενέργειες
μέσω του δικτύου πρατηρίων με βάση το ετήσιο εταιρικό πρόγραμμα προώθησης και διαφήμισης.
Η κατάρρευση ή/και σημαντική απώλεια στην αξία των μετοχών σε τράπεζες του εξωτερικού κατά το
πρώτο τρίμηνο του 2023 έχουν οδηγήσει στη χειρότερη τραπεζική κρίση από την παγκόσμια κρίση του
2008 και ενέτειναν περαιτέρω την διεθνή οικονομική αποσταθεροποίηση. Εκτιμάται ότι οι διεθνείς
νομισματικές αρχές λαμβάνουν όλα τα απαραίτητα μέτρα για χρηματοπιστωτική σταθερότητα και
αποφυγή εξάπλωσης της πιστωτικής κρίσης.
Στον μεσοπρόθεσμό ορίζοντα, η Εταιρεία θα επηρεαστεί αρνητικά από πιθανή συρρίκνωση της
οικονομίας από το νέο περιβάλλον συνδυασμού ψηλού πληθωρισμού, ψηλών επιτοκίων και
αβεβαιότητας στο διεθνή τραπεζικό τομέα ή/και από αύξηση των επισφαλειών σε περίπτωση που
μειωθεί η δυνατότητα αποπληρωμής υποχρεώσεων πελατών προς την Εταιρεία που ενδεχομένως να
έχουν άμεσο επηρεασμό από την κρίση. Ωστόσο, στο παρόν στάδιο δεν είναι πρακτικά εφικτό να
προσδιοριστεί η έκταση και διάρκεια του επηρεασμού από τους παράγοντες αυτούς, καθώς οι συναφείς
κίνδυνοι και αβεβαιότητες θα εξαρτηθούν από την εξέλιξη των γεγονότων σχετικών με τον πόλεμο
Ρωσίας – Ουκρανίας όπως επίσης και από την ανθεκτικότητα του διεθνούς τραπεζικού και
χρηματοπιστωτικού τομέα. Λόγω της ιδιόμορφης κατάστασης που έχει δημιουργηθεί σε παγκόσμιο
επίπεδο, η Εταιρεία αναθεωρεί σε τακτά διαστήματα προβλέψεις ταμειακών ροών μαζί με αντίστοιχες
αναλύσεις ευαισθησίας και εξετάζει σενάρια ως προκύπτουν από τις επιπτώσεις που δημιουργεί η νέα
τάξη της διεθνούς οικονομίας. Η Εταιρεία, αναλόγως ως κρίνεται αναγκαίο σε κάθε περίπτωση,
διαφοροποιεί το επιχειρηματικό της πλάνο και τη στρατηγική της ώστε να διασφαλίζει την
επιχειρηματική της συνέχεια.
Έξοδος Ηνωμένου Βασιλείου από την Ευρωπαϊκή Ένωση (Brexit)
Η Εταιρεία δεν αναμένει οποιαδήποτε σημαντική επίδραση στις επιχειρηματικές στρατηγικές και
δραστηριότητές της από την απόφαση του Ηνωμένου Βασιλείου για έξοδο από την Ευρωπαϊκή Ένωση
(Brexit), καθώς δεν δραστηριοποιείται στην Αγγλική αγορά και όλο το φάσμα της αλυσίδας
εφοδιασμού, ζήτησης προϊόντων, φόρων, τιμολογίων και χρηματοδότησης της Εταιρείας είναι
ανεξάρτητα από γεγονότα που λαμβάνουν χώραν στο Ηνωμένο Βασίλειο
Έρευνα και ανάπτυξη
Η Εταιρεία διαθέτει πρόγραμμα συνεχούς παρακολούθησης και εφαρμογής των ευρωπαϊκών
προδιαγραφών που αφορούν τα προϊόντα που εμπορεύεται, όπως είναι το ΕΝ 228 για τη βενζίνη και το
ΕΝ 590 για το πετρέλαιο κίνησης. Κατά τη διάρκεια του έτους 2022, δεν υπήρξε οποιαδήποτε αλλαγή
στο υφιστάμενο πρόγραμμα έρευνας και ανάπτυξης της Εταιρείας, ωστόσο η Εταιρεία εξετάζει, ερευνά
και αξιολογεί σε συνεχή βάση τις διεθνείς τάσεις στον τομέα των μεταφορών.
Βιώσιμη Ανάπτυξη και Εταιρική Κοινωνική Ευθύνη
α. Βιώσιμη Ανάπτυξη
Η Εταιρεία, ήδη ως μέρος της εξέλιξης του στρατηγικού της σχεδιασμού, σταδιακά αναπτύσσει και
προβαίνει σε ενέργειες για την αναβάθμιση των εταιρικών και διοικητικών της διαδικασιών σε θέματα
Βιώσιμης Αειφόρου Ανάπτυξης (Sustainability and Sustainable Development). Όλες οι ενέργειες
εξετάζονται με γνώμονα, στο βαθμό που δύναται να εφαρμοστεί το ισχύον νομοθετικό πλαίσιο για
υλοποίηση του Σχεδίου των Ηνωμένων Εθνών για τη Βιώσιμη Ανάπτυξη και των 17 Στόχων Βιώσιμης
Έκθεση Διαχείρισης
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
6
Petrolina (Holdings) Public Ltd
Ανάπτυξης (Sustainable Development Goals (SDGs)) με τους 169 υπο-στόχους (targets) του (UN
Action Plan (SDGs)) και της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ), ως μεταφέρεται (transposition) και
εφαρμόζεται στην εθνική νομοθεσία. Ως εκ τούτου, αξιολογώντας το υφιστάμενο και επερχόμενο
νομικό πλαίσιο και σε συνάρτηση με τις εκτιμώμενες αλλαγές που διαρκώς προκρίνονται στο
χρηματοοικονομικό περιβάλλον αλλά και ειδικότερα στον τομέα δραστηριοποίησής της, η Εταιρεία
προχώρησε το Δεκέμβριο του 2021 στη δημιουργία ειδικού νέου Τμήματος Βιώσιμης Ανάπτυξης
(Sustainability Department) το οποίο αξιολογεί όλες τις σχετικές δράσεις και ενέργειες που
προωθούνται διαχρονικά από τα τμήματα της Εταιρείας.
Πρώτιστος στόχος του νέου εξειδικευμένου τμήματος είναι η υποβολή επικαιροποιημένης πολιτικής επί
της στρατηγικής για τη βιώσιμη αειφόρο ανάπτυξη της Εταιρείας, στο σύνολο των λειτουργιών της
Εταιρείας σε ενοποιημένη βάση. Tα καθήκοντα του νέου τμήματος, μεταξύ άλλων, είναι όπως εξετάζει
το βαθμό εμπλοκής και επηρεασμού των ενδιαφερομένων μερών (stakeholders’ engagement).
Η υλοποίηση της στρατηγικής βιώσιμης αειφόρου ανάπτυξης αναμένεται να στηριχτεί πρωταρχικά σε
πρωτοβουλίες και εφαρμογές εργαλείων (initiatives, business tools) στη βάση (i) μοντέλου Κυκλικής
Οικονομίας (Circular Economy) και, (ii) ολιστικής εξέτασης των 17 αντίστοιχων Στόχων Αειφόρου και
Βιώσιμης Ανάπτυξης των Ηνωμένων Εθνών (SDGs).
Ενδεικτικά, αξιολογούνται και προωθούνται παράλληλα οι πιο κάτω ενέργειες:
• Μείωση των εκπομπών των αερίων του θερμοκηπίου που προκαλούνται από τις επιχειρησιακές
και λειτουργικές ανάγκες της Εταιρείας. Οι δραστηριότητες της Εταιρείας, εκ φύσεως είναι στον
τομέα της εισαγωγής, αποθήκευσης και εμπορίας προϊόντων πετρελαίου. Αναγνωρίζεται από την
Διοίκηση ότι οι εργασίες της Εταιρείας δύναται να είναι επιβαρυντικές στο περιβάλλον, ωστόσο
κατέχουν σημαντικό ρόλο και συμβάλλουν καταλυτικά στην οικονομική ανάπτυξη του τόπου,
κυρίως στους τομείς των μεταφορών και της παραγωγής ενέργειας.
• Η Εταιρεία λαμβάνει σειρά μέτρων για τον μετριασμό των επιπτώσεων στο περιβάλλον με την
εφαρμογή όπου είναι πρακτικά εφικτό και εφαρμόσιμο και μεταξύ άλλων περιλαμβάνουν τη
διάθεση των καυσίμων κίνησης P-EnergyMax τα οποία συμβάλλουν σε καλύτερη απόδοση του
κινητήρα, εξοικονόμηση καυσίμου και μείωση των ρύπων, καθώς και την εγκατάσταση μονάδων
ανάκτησης ατμών βενζίνης στις εγκαταστάσεις και πρατήρια. Επίσης περιλαμβάνουν την
εισαγωγή και χρησιμοποίηση μείγματος βιοκαυσίμων που η Εταιρεία διαθέτει στην αγορά μέσω
του πετρελαίου κίνησης βιοκαυσίμων νέας γενιάς με αυξημένη ενεργειακή απόδοση.
• Η Εταιρεία εφαρμόζει πρόγραμμα ενεργειακής απόδοσης των κτηριακών εγκαταστάσεων στα
κεντρικά της γραφεία και επίσης ήδη παράλληλα προβαίνει σε εγκατάσταση φωτοβολταϊκών
μονάδων στο νέο τερματικό υγρών καυσίμων και σε πρατήρια όπου είναι πρακτικά εφικτή τέτοια
αναβάθμιση.
• Συμμετοχή της Εταιρείας στο ερευνητικό έργο έρευνας και καινοτομίας (R&D) με αριθμό
πρωτοκόλλου ENTERPRISES/0521/0058 το οποίο χρηματοδοτείται στο πλαίσιο των
προγραμμάτων RESTART 2016 – 2020 για έρευνα, τεχνολογική ανάπτυξη και καινοτομία από
το Ίδρυμα Έρευνας και Καινοτομίας (ΙδΕΚ), νομικό πρόσωπο ιδιωτικού δικαίου, και αφορά την
ανάπτυξη τεχνολογίας για την καλύτερη ενεργειακή απόδοση του πετρελαίου που διαθέτει η
Εταιρεία στην αγορά.
Επιπρόσθετα, η Εταιρεία αξιολογεί τις επιπτώσεις που ενδεχομένως να επιφέρει στις δραστηριότητές
της η κλιματική αλλαγή (climate change). Η Εταιρεία συνεχώς κρατείται ενήμερη για ενέργειες που
οδηγούν στην απεξάρτηση του τομέα μεταφορών από τα ορυκτά καύσιμα και αντικατάστασης των
κινητήρων εσωτερικής καύσης. Ως προς τούτο, παρακολουθεί στενά τις διεθνείς εξελίξεις για την
προληπτική αναθεώρηση του στρατηγικού πλάνου, εάν αυτό κριθεί αναγκαίο. Στο παρόν στάδιο, η
οποιαδήποτε τέτοια επίπτωση στην κυπριακή αγορά τοποθετείται σε μεσοπρόθεσμο ορίζοντα και ως εκ
Έκθεση Διαχείρισης
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
7
Petrolina (Holdings) Public Ltd
τούτου η Εταιρεία δεν διαφοροποιεί σημαντικά την υφιστάμενη δομή και στρατηγική της πέραν των πιο
πάνω αναφορών.
β. Εταιρική Κοινωνική Ευθύνη
Η Εταιρική Υπευθυνότητα μέσω της Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης (Corporate Social Responsibility
– CSR) (ΕΚΕ) και των εταιρικών δράσεων στους τομείς δραστηριοποίησης, αποτελεί προτεραιότητα
των στόχων της Διοίκησης στο πλαίσιο λειτουργίας της Εταιρείας. Η Εταιρεία έχει ως στόχο, όχι απλώς
να πρωταγωνιστεί υπεύθυνα στην οικονομική ανάπτυξη του τόπου, αλλά ταυτόχρονα να υπηρετεί τα
ιδανικά και τις ανάγκες της κυπριακής κοινωνίας μέσω ποικίλων ενεργειών και δράσεων.
Η Εταιρεία σε θέματα προγραμμάτων ΕΚΕ, συμμορφώνεται με τις πρόνοιες της Ευρωπαϊκής Οδηγίας
2014/95/ΕΕ η οποία ενσωματώθηκε στην Κυπριακή νομοθεσία με το νόμο Ν.51(Ι)/2017
(τροποποιητικός νόμος του περί Εταιρειών Νόμου Κεφ. 113) και προβαίνει στη δημοσιοποίηση μη
χρηματοοικονομικών πληροφοριών, συμπεριλαμβανομένων ενεργειών ΕΚΕ.
Επιπρόσθετα το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας αναγνωρίζοντας τη θετική συμβολή της ΕΚΕ στην
κοινωνία, έχει εντάξει στη μακροπρόθεσμη στρατηγική του ποικίλες δράσεις κοινωνικής προσφοράς
για τις οποίες ήδη προκύπτει δημοσιοποίηση μη χρηματοοικονομικών πληροφοριών στη βάση της
αντίστοιχης νομοθεσίας. Η υιοθέτηση της ΕΚΕ βασίζεται στην ουσιαστική δέσμευση του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας, αλλά ταυτόχρονα και στην ευαισθητοποίηση, ενεργή υποστήριξη και
δέσμευση των εργαζομένων καθώς και άλλων εμπλεκόμενων φορέων ως αυτοί οι φορείς καθορίζονται
στη Στρατηγική της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) για την ΕΚΕ την οποία ως μέλος της ΕΕ η Κύπρος, μέσω
της Γενικής Διεύθυνσης Ανάπτυξης, Υπουργείο Οικονομικών (ΓΔ Ανάπτυξης) έχει υιοθετήσει δίδοντας
έμφαση σε κατευθυντήριες γραμμές και θεμελιώδεις αρχές από αναγνωρισμένους διεθνείς οργανισμούς.
Η Εταιρεία είναι ιδρυτικό μέλος και ενεργό στέλεχος από το 2016 του Κυπριακού Δικτύου Εταιρικής
Βιωσιμότητας και Υπευθυνότητας (πρώην Κυπριακό Δίκτυο Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης (ΕΚΕ
Κύπρου) – CSR Cyprus), μη Κερδοσκοπικού Σωματείου και μέλους του Οργανισμού Εργοδοτών και
Βιομηχάνων (ΟΕΒ) που αποτελεί το εθνικό επιχειρηματικό Δίκτυο για την Εταιρική Βιωσιμότητα και
Υπευθυνότητα στην Κύπρο. Κύριος σκοπός του Δικτύου είναι η προώθηση, ανάπτυξη και εφαρμογή
της ΕΚΕ και μετά την ψήφιση από την Ευρωπαϊκή Ένωση της Οδηγίας (ΕΕ) 2022/2464 (14ης
Δεκεμβρίου 2022) για την τροποποίηση του κανονισμού (ΕΕ) αριθμός 537/2014, της Οδηγίας
2004/109/ΕΚ, της Οδηγίας 2006/43/ΕΚ και της Οδηγίας 2013/34/ΕΕ, όσον αφορά την υποβολή
εκθέσεων βιωσιμότητας από τις εταιρείες. Πλέον, το δίκτυο ΕΚΕ Κύπρου εξελισσόμενο έχει από το
2022 μετονομαστεί σε ΕΒΥ Κύπρου για την προβολή ενεργειών ΕΚΕ τόσο προς τον επιχειρηματικό
κόσμο όσο και προς το κοινωνικό περιβάλλον με απώτερο στόχο την ισόρροπη επίτευξη κερδοφορίας
και βιώσιμης ανάπτυξης και υπευθυνότητας. Το CSR Cyprus από τον Απρίλιο του 2017 είναι ο εθνικός
εταίρος του δικτύου CSR Europe.
Η νέα Οδηγία της Ευρωπαϊκής Ένωσης 2022/2464, όσον αφορά την υποβολή εκθέσεων βιωσιμότητας
από τις εταιρείες αναμένεται ότι θα υιοθετηθεί, εφαρμοστεί και υλοποιηθεί εντός της κυπριακής
νομοθεσίας πλήρως εντός του 2024.
Ειδικότερα, το Τμήμα Μάρκετινγκ προτείνει και υλοποιεί τη στρατηγική κατεύθυνση του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας για το πρόγραμμα ΕΚΕ της Εταιρείας στα πλαίσια του ευρύτερου
υφιστάμενου στρατηγικού σχεδιασμού για την προώθηση ενεργειών της Εταιρείας για βιώσιμη και
παράλληλη αειφόρο ανάπτυξη. Οι δράσεις ΕΚΕ χαρακτηρίζονται από ομαδικό πνεύμα και συλλογική
προσπάθεια με την ενεργό εμπλοκή όλου του προσωπικού της Εταιρείας για την επιτυχή υλοποίησή
προγραμμάτων ΕΚΕ.
Άρρηκτα συνδεδεμένη με το κοινωνικό σύνολο, η Εταιρεία εφαρμόζει διαχρονικά προγράμματα μέσω
μιας συγκροτημένης πολιτικής EKE η οποία καλύπτει ένα ευρύ φάσμα δραστηριοτήτων,
Έκθεση Διαχείρισης
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
8
Petrolina (Holdings) Public Ltd
ανταποδίδοντας την εμπιστοσύνη που της επιδεικνύουν οι καταναλωτές. Η πολιτική ΕΚΕ αποτελείται
από μια πλούσια δράση που έχει στο επίκεντρο τον άνθρωπο και την κοινωνική αλληλεγγύη, την υγεία,
τον πολιτισμό, τον αθλητισμό και την προστασία του περιβάλλοντος του τόπου.
Η φιλοσοφία της διαχρονικής πολιτικής ΕΚΕ πηγάζει από τις ανθρωπιστικές αρχές και αξίες των
ιδρυτών της Εταιρείας, όπως:
• Δέσμευση και αφοσίωση στους καταναλωτές
• Σεβασμός στον άνθρωπο, ομαδική δουλειά
• Ειλικρίνεια σε όλες τις συναλλαγές
Με βάση αυτές τις διαχρονικές αξίες, η στρατηγική πολιτικής ΕΚΕ της Εταιρείας αναπτύσσεται στους
ακόλουθους πέντε πυλώνες:
i. Κοινωνική αλληλεγγύη
Η Εταιρεία, αναγνωρίζοντας τη σημαντικότητα της κοινωνικής ενσωμάτωσης και συνοχής,
δραστηριοποιείται σε δράσεις που έχουν ως πρώτιστο στόχο τη βελτίωση των συνθηκών διαβίωσης των
συνανθρώπων μας. Πιο συγκεκριμένα, υποστηρίζει προγράμματα κοινωνικής αλληλεγγύης, συνδράμει
στο έργο φορέων με αναγνωρισμένη κοινωφελή δράση για την αντιμετώπιση κοινωνικών προβλημάτων
και ενισχύει ευαίσθητες κοινωνικές ομάδες και άτομα.
Ο εθελοντισμός έχει υιοθετηθεί με πολλή αγάπη και ενθουσιασμό από όλο το προσωπικό κι έχει δώσει
τεράστια δείγματα ανθρωπιάς και αγάπης σε δράσεις της Εταιρείας προς την κυπριακή κοινωνία. Στο
πλαίσιο αυτό, η Εταιρεία έχει δημιουργήσει την ομάδα εθελοντών προσωπικού (Petrolina Community)
η οποία συμπεριλαμβάνει και τις οικογένειές προσωπικού και των πρατηριούχων, όπου με την
εθελοντική τους συνδρομή συμμετέχουν έμπρακτα στις κοινωφελείς δράσεις της Εταιρείας.
Πρωταρχική θέση στην κοινωνική δράση της Εταιρείας κατέχει το Φεστιβάλ Προσφοράς Πετρολίνα,
το οποίο διοργανώνεται από την Εταιρεία, με φιλανθρωπικό και ψυχαγωγικό χαρακτήρα. Παρά το
γεγονός ότι τα τελευταία τέσσερα χρόνια δεν πραγματοποιήθηκε κυρίως λόγω των περιοριστικών
μέτρων κατά της πανδημίας Covid-19, το Φεστιβάλ έχει καθιερωθεί ως θεσμός, προάγοντας τις αξίες
της προσφοράς, του εθελοντισμού και της αλληλεγγύης. Το Φεστιβάλ από το 2013, έτος έναρξης της
διεξαγωγής του, έχει στηρίξει και ενισχύσει τα Κοινωνικά Παντοπωλεία της Κύπρου, την Europa Donna
Κύπρου, το «Γκολ στη Ζωή» και τον Σύνδεσμο «Μωρά Θαύματα» (αρ. εγγραφής 4341).
Η Εταιρεία στηρίζει διαχρονικά τα πιο κάτω εγκεκριμένα σωματεία και οργανισμούς, :
• Τον Κυπριακό Ερυθρό Σταυρό (Νόμος 39/1967), τη μεγαλύτερη ανθρωπιστική οργάνωση της
Κύπρου, με μηνιαία οικονομική ενίσχυση για αγορά ειδών πρώτης ανάγκης.
• Το «Γκολ στη Ζωή» (αρ. εγγραφής 4645), τον πρώτο οργανισμό ποδοσφαιριστών στην Κύπρο
που, μεταξύ άλλων, ενισχύει ευάλωτες ομάδες της κοινωνίας.
• Το «Σοφία για τα Παιδιά» (αρ. εγγραφής 3250), με στόχο την καταπολέμηση της φτώχειας με
αρωγή σε παιδιά στην Κένυα και στην Κύπρο μέσω του ειδικού προγράμματος «Μαγειρεύω και
Προσφέρω».
• Την Παιδική Εξοχή Λάρνακας (αρ. εγγραφής 561/73), το αρχαιότερο φιλανθρωπικό σωματείο
της Λάρνακας το οποίο παρέχει βοήθεια σε άπορα και ασθενή παιδιά.
• Τον Σύνδεσμο Προστασίας Ζώων και Πουλιών Λάρνακας – Αμμοχώστου (αρ. εγγραφής 1192),
για τη φροντίδα και βελτίωση των συνθηκών διαβίωσης των αδέσποτων ζώων.
• Τον Παγκύπριο Σύνδεσμο για Καταπολέμηση της Μάστιγας της Πείνας (αρ. εγγραφής 246), με
ενίσχυση διάφορων προγραμμάτων για παροχή τροφής, μόρφωσης, διαβίωσης και
ιατροφαρμακευτικής περίθαλψης σε παιδιά της Αφρικής.
Έκθεση Διαχείρισης
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
9
Petrolina (Holdings) Public Ltd
H Εταιρεία συμμετέχει ως χορηγός αλλά και μέλος του κοινωνικού δικτύου SupportCY. Το SupportCy
συστάθηκε κατά την περίοδο της πανδημίας Covid-19 με τη συμμετοχή επιχειρήσεων που εδρεύουν ή
δραστηριοποιούνται εντός Κύπρου, με σκοπό τη στήριξη ευάλωτων ομάδων και επαγγελματιών πρώτης
γραμμής κατά τη διάρκεια της πανδημίας, λειτουργώντας άμεσα και πολύπλευρα λόγω των αναγκών
που είχαν προκύψει. Προσφέρει επίσης περεταίρω βοήθεια σε περιπτώσεις κρίσεων και καταστροφών,
όπως πυρκαγιές και σεισμοί, ως σημείο ανταπόκρισης και βοήθειας.
Στο ίδιο πλαίσιο, του SupprtCY, η Εταιρεία έχει ενισχύσει τις προσπάθειες πρόληψης και αντιμετώπισης
πυρκαγιών μέσα από μηχανοκίνητες περιπολίες σε όλη την Κύπρο, στο πλαίσιο του Προγράμματος
Πρόληψης Πυρκαγιών 2021 - 2022 «Για να μην ξανασυμβεί».
ii. Υγεία
Αναμφίβολα, η υγεία αποτελεί το πολυτιμότερο ανθρώπινο αγαθό αλλά και αναφαίρετο ανθρώπινο
δικαίωμα. Η Εταιρεία, αναγνωρίζοντας την αξία και σημασία της ανθρώπινης ζωής, στηρίζει δράσεις
και οργανισμούς στους οποίους κύριο μέλημά τους είναι η ανθρώπινη υγεία και η βελτίωση της
ποιότητας ζωής των ανθρώπων.
Μέσα από μια πολυεπίπεδη δράση και προσφορά στον τομέα της υγείας, η Εταιρεία στηρίζει μεταξύ
άλλων:
• Το Κυπριακό Φόρουμ Καρκίνου του Μαστού (Europa Donna Κύπρου – αρ. εγγραφής 2433), το
οποίο προσφέρει πληροφόρηση, ψυχολογική στήριξη και πρακτική βοήθεια σε κάθε γυναίκα που
βιώνει εμπειρία καρκίνου του μαστού, όπως και στα μέλη της οικογένειάς τους, καλύπτοντας τα
έξοδα ενοικίου του Σπιτιού Europa Donna στη Λάρνακα από το 2009, έτος λειτουργίας του.
• Το έργο του Κυπριακό Ίδρυμα Ερευνών για τη Μυϊκή Δυστροφία (Ινστιτούτο Νευρολογίας και
Γενετικής Κύπρου) (Ιδρυτική Πράξη 1990) μέσα από την ετήσια εκστρατεία του διεθνούς
φιλανθρωπικού θεσμού Telethon, χορηγώντας τα καύσιμα στο ετήσιο «Ταξίδι με τα Φτερά της
Ελπίδας». Ο μεγάλος σκοπός του θεσμού του Telethon είναι η συμπαράσταση στους ασθενείς,
αλλά και η εξεύρεση μέσα από την έρευνα της κατάλληλης και αποτελεσματικής θεραπείας
νευρομυϊκών, γενετικών και άλλων ασθενειών.
• Τον Παγκύπριο Σύνδεσμο για παιδιά με καρκίνο και συναφείς παθήσεις «Ένα Όνειρο μια Ευχή»
(αρ. εγγραφής 1858), για την εκπλήρωση ευχών καρκινοπαθών παιδιών, την οικονομική
υποστήριξη των οικογενειών τους και την παροχή ψυχολογικής υποστήριξης, στηρίζοντας την
ετήσια Διαδρομή Αγάπης.
• Τον Αντικαρκινικό Σύνδεσμο Κύπρου (αρ. εγγραφής ΗΕ3951 μη κερδοσκοπική εταιρεία),
στηρίζοντας τις Υπηρεσίες Ανακουφιστικής Φροντίδας για τα άτομα που πάσχουν από καρκίνο.
• Τον Παγκύπριο Σύνδεσμο Καρκινοπαθών και Φίλων 1986 (ΠΑΣΥΚΑΦ) (αρ. εγγραφής 525), για
παροχή επαγγελματικών υπηρεσιών υγείας και ανακουφιστικής φροντίδας σε ασθενείς με
καρκίνο καθώς και δράσεων πρόληψης.
• Τον Παγκύπριο Αντιλευχαιμικό Σύνδεσμο «ΖΩΗ» (αρ, εγγραφής 2445), προσφέροντας καύσιμα
στους μοτοσικλετιστές οι οποίοι κάθε χρόνο πραγματοποιούν μεγάλο οδικό έρανο για στήριξη
των ασθενών με λευχαιμία.
• Το Μέλαθρον Αγωνιστών της ΕΟΚΑ, στηρίζοντας τις υπηρεσίες που προσφέρει όπως
λειτουργική αποκατάσταση ασθενών με κάποια αναπηρία, εξωτερικά ιατρεία, στέγη
ηλικιωμένων.
• Το Ίδρυμα Χριστίνα Α. Αποστόλου (αρ. εγγραφής 250), με στόχο την οικονομική βοήθεια
παιδιών και νέων με χρόνιες παθήσεις.
• Το Κέντρο για Άτομα με Ειδικές Ανάγκες «Άγιος Λάζαρος» (αρ. εγγραφής 1588), που προσφέρει
εκπαίδευση και δημιουργική απασχόληση σε ενήλικα άτομα άνω των 18 ετών, με στόχο την
επαγγελματική αποκατάσταση και αποϊδρυματοποίησή τους.
Έκθεση Διαχείρισης
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
10
Petrolina (Holdings) Public Ltd
• Το Ειδικό Σχολείο «Άγιος Σπυρίδωνας» (Δημόσιο Ειδικό Σχολείο), το οποίο παρέχει εκπαίδευση
και θεραπείες σε παιδιά με ειδικές ανάγκες και αναπηρίες, ηλικίας 3 μέχρι 21 ετών.
• Το Κέντρο Ενηλίκων Ατόμων με Ειδικές Ανάγκες «ΙΑΣΟΝΕΙΟ - Χρώματα Ζωής» (αρ.
εγγραφής 4317), με οικονομική ενίσχυση και παροχή καυσίμων για στήριξη ημερήσιας
φροντίδας και προγραμμάτων για άτομα άνω των 21 ετών.
• Τον Σύνδεσμο Φίλων Θεραπευτικής Κοινότητας Αγία Σκέπη, το μόνο πρόγραμμα εσωτερικής
διαμονής και μακροχρόνιας θεραπείας απεξάρτησης στην Κύπρο.
• Τον Κυπριακό Ανθρωπιστικό Σύνδεσμο Για Παιδιά (Cans for Kids – αρ. εγγραφής 1149), με τη
χορήγηση δωρεάν καυσίμων στα οχήματα του Συνδέσμου ο οποίος μαζεύει και ανακυκλώνει
αλουμινένια τενεκεδάκια με σκοπό την αγορά ιατρικού εξοπλισμού για τους παιδικούς θαλάμους
των κυπριακών νοσοκομείων.
• Τον Σύνδεσμο Ατόμων με Πολλαπλή Σκλήρυνση Λάρνακας (αρ. εγγραφής 1923), με οικονομική
χορηγία για αγορά εξοπλισμού.
Επίσης, το προσωπικό με στήριξη της Εταιρείας από το 1998, έχει ιδρύσει Ομάδα Εθελοντικής
Αιμοδοσίας η οποία εξυπηρετεί κατά προτεραιότητα τους αιμοδότες και συγγενείς πρώτου βαθμού των
αιμοδοτών και κατ’ επέκταση το ευρύ κοινό. Παράλληλα, με πρωτοβουλία της Petrolina Community, η
Ομάδα διοργανώνει ετήσιες αιμοδοσίες ανάμεσα στο προσωπικό και τα μέλη της Διοίκησης, ως
ελάχιστη ένδειξη προσφοράς ζωής.
iii. Αθλητισμός - Παιδεία - Πολιτισμός
Η πολιτιστική κληρονομιά μιας χώρας προσδιορίζει το χαρακτήρα και την πορεία της στο παρόν και
στο μέλλον και αποτελεί αναπόσπαστο κομμάτι της ταυτότητάς της. Στα πλαίσια αυτά, η Εταιρεία
στηρίζει και ενισχύει οικονομικά δραστηριότητες που αφορούν την παιδεία, καθώς και την πολιτιστική
και ιστορική κληρονομιά του τόπου. Επίσης, ενισχύει μεγάλες καλλιτεχνικές εκδηλώσεις, θεατρικές
παραστάσεις, φεστιβάλ, συνέδρια και ημερίδες, προσβλέποντας έτσι σε μια συνέχιση της κουλτούρας
του τόπου αλλά και σε διάνοιξη νέων πολιτιστικών οριζόντων.
Ο αθλητισμός είναι από τις σημαντικότερες δραστηριότητες που μπορεί να έχει στη ζωή του ο κάθε
άνθρωπος, έτσι η Εταιρεία στέκεται συμπαραστάτης και χορηγός σε ομοσπονδίες, σωματεία, ακαδημίες
και μεγάλες αθλητικές εκδηλώσεις. Με αυτό τον τρόπο, ενστερνίζεται και προβάλλει περήφανα τις αξίες
που πηγάζουν μέσα από τον αθλητισμό όπως τη σκληρή δουλειά, την ομαδικότητα, την πειθαρχία και
το ευ αγωνίζεσθαι (fair play).
Στηρίζει επίσης αθλητές, ενισχύοντας τις προσπάθειές τους στον εγχώριο αλλά και στο διεθνή αθλητικό
χώρο. Από το 2018, η Εταιρεία είναι επίσημος χορηγός του Κύπριου Ολυμπιονίκη Παύλου Κοντίδη.
Παράλληλα, η Εταιρεία στηρίζει, μεταξύ άλλων, το Διεθνή Μαραθώνιο Λεμεσού, το Διεθνή
Μαραθώνιο Λάρνακας, την Κυπριακή Ομοσπονδία Χιονοδρόμων και την Κυπριακή Ομοσπονδία
Κολύμβησης. Δυναμική επίσης είναι η παρουσία της Εταιρείας και στον μηχανοκίνητο αθλητισμό, όπου
πληρώματα της Petrolina Racing Team αγωνίζονται στο Παγκύπριο Πρωτάθλημα Ράλι όπου τα
τελευταία χρόνια πρωταγωνιστεί στις πρώτες θέσεις.
Η Εταιρεία ενισχύοντας τους τομείς της παιδείας και της πολιτιστικής κουλτούρας, χορηγεί διάφορες
πολιτιστικές εκδηλώσεις των Δήμων, Χριστουγεννιάτικες εκδηλώσεις, εκδηλώσεις αθλητικών
ακαδημιών, απονέμει χρηματικά βραβεία σε άριστους μαθητές σχολείων και φοιτητές πανεπιστημίων
και προσφέρει υποτροφίες αριστείας σε μεταπτυχιακούς φοιτητές του Ινστιτούτου Νευρολογίας και
Γενετικής Κύπρου, ενισχύοντας την έρευνα και δίνοντας ευκαιρίες στη νέα γενιά επιστημόνων.
Έκθεση Διαχείρισης
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
11
Petrolina (Holdings) Public Ltd
iv. Περιβάλλον
Η Εταιρεία, αναγνωρίζοντας τη σημαντικότητα της βιωσιμότητας του περιβάλλοντος, εφαρμόζει με
συνέπεια την πολιτική για τη βιώσιμη ανάπτυξη και την προστασία του περιβάλλοντος και αναλαμβάνει
περιβαλλοντικές δράσεις, ενισχύοντας και καλλιεργώντας την περιβαλλοντική συνείδηση των πολιτών,
κυρίως των παιδιών. Λαμβάνοντας υπόψη τις πρόνοιες και κατευθυντήριες οδηγίες που εκδίδονται στη
βάση της Ευρωπαϊκής Πράσινης Συμφωνίας (European Green Deal) - μέρος των 6 Στόχων
Προτεραιότητας της Επιτροπής Ευρωπαϊκής Ένωσης (2019-2024), η Εταιρεία υιοθετεί και αναλόγως
ως δύναται να είναι εφικτό ενσωματώνει στη στρατηγική της σχετικές πολιτικές ΕΚΕ και στρατηγικές
για τη διασφάλιση της βιωσιμότητάς της.
Επιπλέον, η Εταιρεία εφαρμόζει μέτρα περιβαλλοντικής ευθύνης στην επιχειρηματική της λειτουργία,
με την διαχείριση ανακυκλώσιμων υλικών στα γραφεία της και την ανακύκλωση υγρών και στερεών
υλικών στις εγκαταστάσεις και πρατήρια καυσίμων. Επενδύει επίσης σε ανανεώσιμες πηγές ενέργειας
με την εγκατάσταση φωτοβολταϊκών συστημάτων σε πρατήριά της, ενώ διαθέτει στην αγορά τα
καύσιμα κίνησης P-EnergyMax που συμβάλλουν στη μείωση των εκπομπών ρύπων.
Παράλληλα, η Εταιρεία στηρίζει οργανισμούς και εκστρατείες για την προστασία του περιβάλλοντος
και ανακύκλωσης όπως το «Let’s do it! Cyprus» που αποτελεί μέρος της καμπάνιας «Let’s Do It!
World», μιας παγκόσμιας εκστρατείας καθαρισμού που στόχο έχει να απαλλάξει τις φυσικές περιοχές
του κόσμου από σκουπίδια. Σκοπός της εκστρατείας είναι η ευαισθητοποίηση αλλά και η ενεργή
συμμετοχή του κοινού σε θέματα που αφορούν την προστασία, διατήρηση και αειφόρο διαχείριση του
χερσαίου και θαλάσσιου περιβάλλοντος στην Κύπρο.
Η Εταιρεία είναι μέτοχος και ενεργό συμμετέχων μέλος της Green Dot Κύπρου, του πρώτου συλλογικού
συστήματος ανακύκλωσης που έχει αδειοδοτηθεί στην Κύπρο. Αποτελεί οργανισμό Μη
Κερδοσκοπικού Χαρακτήρα και έχει αναλάβει συλλογικά την ευθύνη διαχείρισης συσκευασιών εκ
μέρους των εταιρειών – μελών του.
Το τερματικό υγρών καυσίμων της Εταιρείας στην περιοχή Βασιλικού (Vasiliko Fuel Storage Terminal)
έχει κατασκευαστεί και λειτουργεί σε πλήρη εναρμόνιση με την εφαρμοστέα νομοθεσία στην Κύπρο
και τις ευρωπαϊκές προδιαγραφές και σε αυτό έχει δοθεί ύψιστη σημασία στα συστήματα
περιβαλλοντικής προστασίας, όπως είναι η μονάδα ανάκτησης ατμών Carbovac/Alma η οποία
ελαχιστοποιεί τις εκπομπές ατμών στην ατμόσφαιρα.
Επιπρόσθετα, η Εταιρεία θέλοντας να συμβάλει στην κατάσβεση των πυρκαγιών του καλοκαιριού του
2021, πρόσφερε δωρεάν καύσιμα για τα πτητικά μέσα που συμμετείχαν στις επιχειρήσεις πυρόσβεσης
της καταστροφικής φωτιάς.
v. Εργασιακό περιβάλλον
Η Εταιρεία θεωρεί το ανθρώπινο δυναμικό του ως την πλέον σημαντική προϋπόθεση επιτυχίας. Οι
άνθρωποί της αποτελούν το σημαντικότερο θεμέλιο για την ανάπτυξη, ενδυνάμωση και βιωσιμότητα
της Εταιρείας και η λειτουργία της παραμένει ανθρωποκεντρική, με τα χαρακτηριστικά μιας μεγάλης
οικογένειας.
Παρέχοντας ένα ευχάριστο εργασιακό περιβάλλον που σέβεται τον άνθρωπο και προάγει την
εμπιστοσύνη, το ομαδικό πνεύμα και την αποτελεσματικότητα, με ασφαλείς συνθήκες εργασίας,
ευκαιρίες ανέλιξης, συνεχή εκπαίδευση και κατάρτιση, σύσφιξη σχέσεων και δεσμών και ανοιχτά
κανάλια επικοινωνίας μεταξύ Διεύθυνσης και εργαζομένων, η Εταιρεία θεωρείται ως ένας από τους
καλύτερους εργοδότες στην Κύπρο.
Η Εταιρεία, έχοντας πάντα τον άνθρωπο στο επίκεντρο της ΕΚΕ πολιτικής της, ανταποκρίνεται άμεσα
και κάτω από δύσκολες συνθήκες στο κάθε κάλεσμα της κυπριακής κοινωνίας. Η ΕΚΕ πολιτική της
Εταιρείας έχει διακριθεί και βραβευθεί κατ’ επανάληψη σε Κύπρο και εξωτερικό. Η Petrolina
Έκθεση Διαχείρισης
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
12
Petrolina (Holdings) Public Ltd
(Holdings) Public Ltd, ως μία αμιγώς κυπριακή εταιρεία, παραμένει πιστή στις αρχές της και συνεχίζει
να λειτουργεί με σεβασμό προς την κυπριακή κοινωνία και να στέκεται αρωγός στην πολιτεία,
στηρίζοντας με κάθε δυνατό τρόπο όλους αυτούς που την χρειάζονται.
Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες
Οι κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες αναλύονται στις σημειώσεις 4 και 34 και επικεντρώνονται
στον κίνδυνο μη διασφάλισης προμηθειών προϊόντων, στον κίνδυνο επιτοκίων, στον κίνδυνο
συναλλαγματικών διαφορών, στον πιστωτικό κίνδυνο και στον κίνδυνο ρευστότητας οι οποίοι στο
σύνολο τους επαυξάνονται από τις επιπτώσεις της πανδημίας Covid-19, του συνεχιζόμενου πολέμου
μεταξύ Ρωσίας - Ουκρανίας, καθώς και από τις πρόσφατες εξελίξεις στο διεθνή τραπεζικό και
χρηματοπιστωτικό τομέα. Η Εταιρεία, μέσα στα πλαίσια των εσωτερικών του ελέγχων και διαδικασιών,
λειτουργεί με τρόπο που οι κίνδυνοι αυτοί να μειώνονται στο μέγιστο εφικτό σημείο που καθορίζουν
τα νέα οικονομικά δεδομένα της Κυπριακής Δημοκρατίας, χωρίς να επηρεάζεται σημαντικά η ομαλή
και αποτελεσματική διεκπεραίωση των εργασιών.
Χρηματοπιστωτικά μέσα
Τα χρηματοπιστωτικά μέσα που χρησιμοποιεί η Εταιρεία αναλύονται στη σημείωση 24 και στοχεύουν
στην ομαλή χρηματοδότηση και διεκπεραίωση των δραστηριοτήτων μέσω εξασφάλισης των
απαραίτητων πόρων, έτσι που να διασφαλίζεται η ολοκλήρωση των προγραμματισμένων έργων
υποδομής καθώς και η ύπαρξη επαρκούς κεφαλαίου κίνησης. Παράλληλα, όπως αναφέρεται στη
σημείωση 4, η Εταιρεία παρακολουθεί με προσοχή όλες τις εξελίξεις της χρηματαγοράς με στόχο την
ελαχιστοποίηση των κινδύνων ρευστότητας, ταμειακών ροών, μεταβολής τιμών καθώς και του
πιστωτικού κινδύνου.
Εσωτερικός Έλεγχος (Internal Audit)
Στην Εταιρεία λειτουργεί σύστημα και διαδικασίες εσωτερικού ελέγχου, η επάρκεια των οποίων
αξιολογείται από το Διοικητικό Συμβούλιο και από ανεξάρτητη Επιτροπή Ελέγχου η οποία συστάθηκε
από το Διοικητικό Συμβούλιο. Η λειτουργία του συστήματος εσωτερικού ελέγχου αποσκοπεί στη
διαχείριση των κινδύνων μη επίτευξης των επιχειρηματικών σκοπών και διασφαλίζει σε λογικό βαθμό
την ορθή διαχείριση των κινδύνων των χρηματοοικονομικών και λειτουργικών συστημάτων της
Εταιρείας. Το σύστημα εσωτερικού ελέγχου περιλαμβάνει διαδικασίες που αποσκοπούν στον εντοπισμό
και πρόληψη λαθών, παραλείψεων ή/και απάτης τα οποία θα μπορούσαν να προκαλέσουν ουσιώδεις
ανακρίβειες στην ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας. Η επάρκεια του συστήματος
εσωτερικού ελέγχου διασφαλίζει την εγκυρότητα των χρηματοοικονομικών δεδομένων και την
προστασία από σημαντικά λάθη στην παρουσίαση των αποτελεσμάτων.
Πρατήρια
Κατά τη διάρκεια του έτους, η Εταιρεία λειτουργούσε 95 πρατήρια καυσίμων σε παγκύπρια βάση, τα
21 από τα οποία είναι κτισμένα σε ιδιόκτητη γη.
Οικονομικά αποτελέσματα
Τα αποτελέσματα της Εταιρείας παρουσιάζονται στην χωριστή κατάσταση συνολικού εισοδήματος στη
σελίδα 27. Το κέρδος της Εταιρείας για το έτος πριν την αφαίρεση της φορολογίας ανέρχεται σε
€5.454.019 (2021: €8.228.363). Το κέρδος μετά την αφαίρεση της φορολογίας ανέρχεται σε €4.929.977
(2021: €7.429.821).
Το Διοικητικό Συμβούλιο εισηγείται την πληρωμή μερίσματος όπως παρουσιάζεται πιο κάτω και το
καθαρό κέρδος για το έτος μεταφέρεται στο αποθεματικό προσόδου.
Έκθεση Διαχείρισης
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
13
Petrolina (Holdings) Public Ltd
Μέρισμα
Η Εταιρεία έχει προβεί στην καταβολή πρώτου προμερίσματος προς 5,0% ή 1,7 σεντ ανά μετοχή στις
19 Σεπτεμβρίου 2022 και δεύτερου προμερίσματος προς 5,88% ή 2,0 σεντ ανά μετοχή στις 7 Νοεμβρίου
2022. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Petrolina (Holdings) Public Ltd, αφού έλαβε υπόψη την ταμειακή
κατάσταση, τις προοπτικές, καθώς και τη γενικότερη μερισματική πολιτική της Εταιρείας, προτείνει την
καταβολή τελικού μερίσματος προς 4,41% ή 1,5 σεντ ανά μετοχή, έτσι ώστε το συνολικό μέρισμα για
το έτος 2022 να ανέλθει στο 15,29% ή 5,2 σεντ ανά μετοχή (σημείωση 23). Η τελική απόφαση για την
καταβολή τελικού μερίσματος υπόκειται στην έγκριση της Ετήσιας Γενικής Συνέλευσης των μετόχων.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Σύμφωνα με τις παραγράφους (i) μέχρι (vi) του Άρθρου 151(2)(α) του περί Εταιρειών Νόμου Κεφ. 113
καθώς και με την ΚΔΠ 379/2014 (ως τροποποιείται) (Κανονιστικές Αποφάσεις του Συμβουλίου του
Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Αναφορικά με τις Αγορές του Χρηματιστηρίου), το Διοικητικό
Συμβούλιο αναφέρει ότι η Εταιρεία δεν εφαρμόζει πλήρως τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης
(«ΚΕΔ») του ΧΑΚ, καθώς οι μετοχές της διαπραγματεύονται στην Εναλλακτική Αγορά του ΧΑΚ, όπου
η εφαρμογή του ΚΕΔ είναι προαιρετική και όχι υποχρεωτική, συνυπολογίζοντας τις διαδικασίες
εταιρικής διακυβέρνησης (Corporate Governance) που ήδη εφαρμόζει η Εταιρεία για τη συμμόρφωση
με ειδικά πρότυπα λόγω της φύσης των δραστηριοτήτων της.
Σημειώνεται ότι το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, αφού αξιολόγησε τις δραστηριότητες του
Συγκροτήματος, το απαιτούμενο κόστος εφαρμογής του ΚΕΔ του ΧΑΚ καθώς και δεδομένων των
προτύπων που ήδη εφαρμόζονται στην Εταιρεία, έκρινε ότι η εφαρμογή του ΚΕΔ δεν θα επέφερε οφέλη
προς τους μετόχους της Εταιρείας τα οποία να δικαιολογούν το κόστος εφαρμογής του ΚΕΔ.
Στο πρόγραμμα Εταιρικής Διακυβέρνησης της ιθύνουσας Εταιρείας εμπίπτει και η συνεχής διατήρηση
των συστημάτων πιστοποίησης ISO 9001, ISO 14001 και OHSAS 45001 για τις εγκαταστάσεις
πετρελαιοειδών στην περιοχή Βασιλικού καθώς και για τη διοίκηση των εν λόγω λειτουργιών από τα
κεντρικά γραφεία της Εταιρείας στη Λάρνακα. Για την αποθήκευση, εμφιάλωση και διανομή υγραερίου
στη Λάρνακα, οι πιστοποιήσεις αυτές ίσχυαν μέχρι τις 16 Δεκεμβρίου 2022, τελευταία ημέρα
λειτουργίας του ιδιόκτητου τερματικού υγραερίου στη Λάρνακα. Σημειώνεται ότι από το Νοέμβριο του
2022, οι αποθηκευτικές υπηρεσίες υγραερίου εξασφαλίζονται μέσω της κοινοπραξίας VLPG Plant Ltd
η οποία δραστηριοποιείται στον τομέα αποθήκευσης και διαχείρισης υγραερίου στην περιοχή
Βασιλικού.
Η Εταιρεία διατηρεί Επιτροπή Ελέγχου η οποία είναι ανεξάρτητη από το Διοικητικό Συμβούλιο και έχει
συσταθεί και λειτουργεί δυνάμει του περί Ελεγκτών Νόμου του 2017 (Ν.53(Ι)/2017). Η σύνθεση της
Επιτροπής Ελέγχου αποτελείται από τους: κ. Γιώργος Καλοπετρίδης (Πρόεδρος), κ. Χρίστος
Λευκαρίτης (Μέλος) και κα. Μαρία Σαουρή (Μέλος). Ο αρχικός διορισμός της κα. Σαουρή, η οποία δεν
έχει οποιαδήποτε επαγγελματική σχέση με την Εταιρεία και δεν είναι μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας, έγινε από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και επικυρώθηκε από
Έκτακτη Γενική Συνέλευση τον Φεβρουάριο του 2018 και έκτοτε ακολούθησαν ετήσιες ανανεώσεις
διορισμού από το Διοικητικό Συμβούλιο. Στην Ετήσια Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας
που πραγματοποιήθηκε στις 22 Ιουνίου 2022, η κα. Σαουρή επανεκλέγηκε ως Ανεξάρτητο Μέλος της
Επιτροπής Ελέγχου (ως καταρτίστηκε με βάση τον Νόμο 53(1)/2017) στη βάση καταστατικής
διαδικασίας παράλληλη με την διαδικασία που ισχύει για τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας στα πλαίσια της Εταιρικής Διακυβέρνησης. Η αμοιβή της κας. Σαουρή ως μέλος της
Επιτροπής Ελέγχου ανήλθε στις €5.000 για το έτος 2022.
Έκθεση Διαχείρισης
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
14
Petrolina (Holdings) Public Ltd
Σύνταξη χρηματοοικονομικών καταστάσεων
Ο Οικονομικός Διευθυντής, ο Γραμματέας , οι επαγγελματικοί σύμβουλοι και το Διοικητικό Συμβούλιο
της Εταιρείας μεριμνούν μέσω αποτελεσματικών διαδικασιών εσωτερικού ελέγχου στην ετοιμασία και
κατάρτιση της περιοδικής πληροφόρησης με βάση τη σχετική νομοθεσία. Επιπρόσθετα, το Διοικητικό
Συμβούλιο έχει διορίσει τον κ. Παναγιώτη Ηρακλέους ως Λειτουργό Συμμόρφωσης για
χρηματιστηριακά θέματα. Θέση Εσωτερικού Ελεγκτή της Εταιρείας κατέχει ο κ. Μάριος Αλαμπρίτης.
Μετοχικό κεφάλαιο και δικαιώματα ψήφου
Δεν υπήρξαν αλλαγές στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας κατά τη διάρκεια του υπό εξέταση έτους
και όλες οι μετοχές είναι συνήθεις (ίδια τάξη). Αναλυτικές πληροφορίες ως προς το κεφάλαιο της
Εταιρείας παρουσιάζονται στη σημείωση 23 των οικονομικών καταστάσεων. Όλοι οι τίτλοι της
Εταιρείας διαπραγματεύονται στην Εναλλακτική Αγορά στο ΧΑΚ, έχουν τα ίδια δικαιώματα και δεν
έχουν οποιουσδήποτε περιορισμούς στη μεταβίβασή τους. Η Εταιρεία δεν διατηρεί σύστημα
συμμετοχής εργαζομένων (employee share scheme).
Η Εταιρεία δεν έχει εκδώσει τίτλους με ειδικά δικαιώματα ελέγχου και ούτε υπάρχουν οποιοιδήποτε
περιορισμοί στα δικαιώματα ψήφου. Όλες οι μετοχές έχουν τα ίδια δικαιώματα.
Κατάσταση προσώπων που κατέχουν σημαντική συμμετοχή στο κεφάλαιο του εκδότη
Τα πρόσωπα τα οποία στις 31 Δεκεμβρίου 2022 και στις 22 Απριλίου 2023 (5 ημέρες πριν την
ημερομηνία έγκρισης αυτών των οικονομικών καταστάσεων) που κατείχαν άμεσα ή έμμεσα σημαντική
συμμετοχή (πέραν του 5%) στο εκδομένο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ήταν ως ακολούθως:
31 Δεκεμβρίου 2022
24 Απριλίου 2022
Άμεση
Έμμεση
Άμεση
Έμμεση
%
%
%
%
Κωστάκης Λευκαρίτης
1
0,0012
5,8050
0,0012
5,8050
Μάριος Λευκαρίτης
2
0,0007
6,0457
0,0007
6,0457
Ντίνος Λευκαρίτης
3
9,4296
44,0014
9,4296
44,0014
Petrolina Ltd
4
34,4816
-
34,4816
-
Ηλιάνα Θεοφάνους
5,1048
5,1048
5,0957
5,0957
Η πιο πάνω κατάσταση περιλαμβάνει τόσο την άμεση όσο και την έμμεση συμμετοχή τους όπως
προκύπτει από συγγενικά τους πρόσωπα ή/και εταιρείες που ελέγχουν πέραν του 20% του μετοχικού
τους κεφαλαίου.
1. H έμμεση συμμετοχή του Κωστάκη Λευκαρίτη προκύπτει από την άμεση συμμετοχή του ιδίου, της συζύγου του
Ελένης Λευκαρίτη (0,1136%) και των θυγατέρων του Μαρίας Λούλλας Λευκαρίτη (2,8451%) και Μαρίνας
Λευκαρίτη (2,8451%).
2. H έμμεση συμμετοχή του Μάριου Λευκαρίτη προκύπτει από την άμεση συμμετοχή του ιδίου και των θυγατέρων του
Νίκολας Λευκαρίτη (2,0150%), Μικαέλλας Λευκαρίτη (2,0150%) και Ισαβέλλας Λευκαρίτη (2,0150%).
3. H έμμεση συμμετοχή του Ντίνου Λευκαρίτη προκύπτει από την άμεση συμμετοχή του ιδίου, του υιού του Χρίστου
Λευκαρίτη (0,0200%), του υιού του Αντρέα Λευκαρίτη (0,0200%), του υιού του Ντίνου Λευκαρίτη (0,0274%), της
θυγατέρας του Άλκηστις Λευκαρίτη (0,0228%) καθώς και των εταιρειών Petrolina Ltd και Lefkaritis Bros Ltd στις
οποίες ελέγχει ποσοστό πέραν του 20%.
4. Η συμμετοχή της Petrolina Ltd συνυπολογίζεται στη συμμετοχή του Ντίνου Λευκαρίτη.
Έκθεση Διαχείρισης
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
15
Petrolina (Holdings) Public Ltd
Διοικητικό Συμβούλιο
Το Διοικητικό Συμβούλιο, όπως παρουσιάζεται και στη σελίδα 1, αποτελείται από οκτώ (8) μέλη (πέντε
(5) Εκτελεστικοί Σύμβουλοι και τρείς (3) Μη Εκτελεστικοί Σύμβουλοι εκ των οποίων ο ένας (1)
Ανεξάρτητος) ως ακολούθως:
• Κωστάκης Λευκαρίτης - Εκτελεστικός Πρόεδρος - Μη Ανεξάρτητος
• Ντίνος Λευκαρίτης - Εκτελεστικός Διευθύνων Σύμβουλος (CEO) - Μη Ανεξάρτητος
• Μάριος Λευκαρίτης - Εκτελεστικός Σύμβουλος - Μη Ανεξάρτητος
• Δημήτρης Λευκαρίτης - Εκτελεστικός Σύμβουλος - Μη Ανεξάρτητος
• Γεωργία Λευκαρίτη Ιωάννου - Εκτελεστικός Σύμβουλος - Μη Ανεξάρτητη
• Χρίστος Λευκαρίτης - Σύμβουλος - Μη Ανεξάρτητος
• Κώστας Ιακώβου - Σύμβουλος - Μη Ανεξάρτητος
• Γιώργος Καλοπετρίδης - Σύμβουλος – Ανεξάρτητος
Όλα τα πιο πάνω πρόσωπα διετέλεσαν μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου καθ’ όλη τη διάρκεια του
έτους 2022. Ο κ. Καλοπετρίδης έχει επίσης διοριστεί ως Πρόεδρος της ανεξάρτητης Επιτροπής Ελέγχου
η οποία έχει συσταθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο και λειτουργεί δυνάμει του περί Ελεγκτών Νόμου
του 2017 (Ν.53(Ι)/2017).
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας συνέρχεται σε τακτά χρονικά διαστήματα. Οι αρμοδιότητες του
Διοικητικού Συμβουλίου αφορούν την έγκριση στρατηγικού πλάνου της Εταιρείας και την εποπτεία
υλοποίησής του. Οι αρμοδιότητες για θέματα καθημερινής φύσεως έχουν ανατεθεί στους Εκτελεστικούς
Διοικητικούς Συμβούλους.
Ο διορισμός και αντικατάσταση μελών του Διοικητικού Συμβουλίου γίνεται στην Ετήσια Γενική
Συνέλευση σύμφωνα με τις πρόνοιες του Καταστατικού της Εταιρείας, βάσει των οποίων το ένα τρίτο
(1/3) των εκάστοτε Συμβούλων, ή σε περίπτωση που ο αριθμός αυτός δεν είναι ακέραιος, ο
πλησιέστερος προς το ένα τρίτο αριθμός, αποχωρούν από τη θέση τους και είναι επανεκλέξιμοι
(Κανονισμός Καταστατικού Εγγράφου 78 (2)). Το Καταστατικό της Εταιρείας τροποποιείται κατόπιν
έγκρισης ειδικού ψηφίσματος σε Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων.
Ως εκ τούτου και σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας, στην επόμενη Ετήσια Γενική Συνέλευση
ο κ. Κωστάκης Λευκαρίτης, ο κ. Δημήτρης Λευκαρίτης και ο κ. Γιώργος Καλοπετρίδης αποχωρούν εκ
περιτροπής, είναι όμως επανεκλέξιμοι και προσφέρονται για επανεκλογή.
Δεν υπήρχαν άλλες σημαντικές αλλαγές στη σύνθεση, στην κατανομή των αρμοδιοτήτων ή στην
αποζημίωση του Διοικητικού Συμβουλίου κατά τη διάρκεια του έτους 2022, εκτός ως αναφέρεται πιο
πάνω.
Αμοιβή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Με βάση την παράγραφο 5.2 (Γενικές Συνεχείς Υποχρεώσεις Εκδοτών) της ΚΔΠ 379/2014(ως
τροποποιείται) (Κανονιστικές Αποφάσεις του Συμβουλίου του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου
Αναφορικά με τις Αγορές του Χρηματιστηρίου) διευκρινίζεται ότι η συνολική αμοιβή των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου για υπηρεσίες ως μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και για εκτελεστικές
υπηρεσίες για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022 ήταν ως ακολούθως:
Έκθεση Διαχείρισης
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
16
Petrolina (Holdings) Public Ltd
2022
2021
Ως μέλη του
Διοικητικού
Συμβουλίου
Εκτελεστικές
υπηρεσίες
Ως μέλη του
Διοικητικού
Συμβουλίου
Εκτελεστικές
υπηρεσίες
€
€
€
€
Κωστάκης Λευκαρίτης
2.000
250.000
2.000
200.000
Μάριος Λευκαρίτης
2.000
220.000
2.000
185.500
Ντίνος Λευκαρίτης
2.000
250.000
2.000
200.000
Δημήτρης Λευκαρίτης
2.000
220.000
2.000
185.500
Χρίστος Λευκαρίτης
2.000
137.500
2.000
102.500
Γεωργία Λευκαρίτη Ιωάννου
2.000
220.000
2.000
185.500
Αντώνης Χατζηπαύλου
1
-
-
1.000
-
Κώστας Ιακώβου
2.000
-
2.000
-
Γιώργος Καλοπετρίδης
2
10.000
-
10.000
-
1. Παραιτήθηκε στις 30 Ιουνίου 2021
2. Εκ των οποίων, ποσό ύψους €8.000 αφορά καθήκοντα Προέδρου Επιτροπής Ελέγχου
Κατάσταση συμμετοχής μελών Διοικητικού Συμβουλίου στο κεφάλαιο της Εταιρείας
Τα ποσοστά στο κεφάλαιο της Εταιρείας που κατέχουν κατά κυριότητα άμεσα ή έμμεσα τα μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με το Άρθρο 4 (β) της Οδηγίας ΟΔ190-2007-04 (Περιεχόμενο
Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης) που εκδόθηκε σύμφωνα με τον περί των Προϋποθέσεων Διαφάνειας
Νόμο (Κινητές Αξίες προς Διαπραγμάτευση σε Ρυθμιζόμενη Αγορά) Ν.190(Ι)/2007 στις
31 Δεκεμβρίου 2022 και στις 22 Απριλίου 2023 (5 ημέρες πριν την ημερομηνία έγκρισης αυτών των
οικονομικών καταστάσεων) ήταν ως ακολούθως:
31 Δεκεμβρίου 2022
22 Απριλίου 2023
Άμεση
Έμμεση
Άμεση
Έμμεση
%
%
%
%
Κωστάκης Λευκαρίτης
1
0,0012
5,8050
0,0012
5,8050
Μάριος Λευκαρίτης
2
0,0007
6,0457
0,0007
6,0457
Ντίνος Λευκαρίτης
3
9,4296
44,0014
9,4296
44,0014
Δημήτρης Λευκαρίτης
4
1,2077
3,8453
1,2077
3,8453
Χρίστος Λευκαρίτης
5
0,0200
9,4496
0,0200
9,4496
Γεωργία Λευκαρίτη Ιωάννου
6
3,1187
3,2770
3,1187
3,2996
Γιώργος Καλοπετρίδης
7
0,0028
0,0142
0,0028
0,0142
Η πιο πάνω κατάσταση περιλαμβάνει τόσο την άμεση όσο και την έμμεση συμμετοχή των Μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου όπως προκύπτει από συγγενικά τους πρόσωπα ή/και εταιρείες που ελέγχουν
πέραν του 20% του μετοχικού τους κεφαλαίου.
Έκθεση Διαχείρισης
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
17
Petrolina (Holdings) Public Ltd
1. H έμμεση συμμετοχή του Κωστάκη Λευκαρίτη προκύπτει από την άμεση συμμετοχή του ιδίου, της
συζύγου του Ελένης Λευκαρίτη (0,1136%) και των θυγατέρων του Μαρίας Λούλλας Λευκαρίτη
(2,8451%) και Μαρίνας Λευκαρίτη (2,8451%).
2. H έμμεση συμμετοχή του Μάριου Λευκαρίτη προκύπτει από την άμεση συμμετοχή του ιδίου και των
θυγατέρων του Νίκολας Λευκαρίτη (2,0150%), Μικαέλλας Λευκαρίτη (2,0150%) και Ισαβέλλας
Λευκαρίτη (2,0150%).
3. H έμμεση συμμετοχή του Ντίνου Λευκαρίτη προκύπτει από την άμεση συμμετοχή του ιδίου, του υιού
του Χρίστου Λευκαρίτη (0,0200%), του υιού του Αντρέα Λευκαρίτη (0,0200%), του υιού του Ντίνου
Λευκαρίτη (0,0274%), της θυγατέρας του Άλκηστις Λευκαρίτη (0,0228%) καθώς και των εταιρειών
Petrolina Ltd και Lefkaritis Bros Ltd στις οποίες ελέγχει ποσοστό πέραν του 20%.
4. H έμμεση συμμετοχή του Δημήτρη Λευκαρίτη προκύπτει από την άμεση συμμετοχή του ιδίου, της
συζύγου του Χρύσως Βαβλίτου Λευκαρίτη (0,0663%) και των θυγατέρων του Αντωνίας Λευκαρίτη
(0,8571%), Έλενας Λευκαρίτη (0,8571%) και Φανής Λευκαρίτη (0,8571%).
5. Η άμεση συμμετοχή του Χρίστου Λευκαρίτη συνυπολογίζεται στην έμμεση συμμετοχή του πατέρα του
Ντίνου Λευκαρίτη.
6. Η έμμεση συμμετοχή της Γεωργίας Λευκαρίτη Ιωάννου προκύπτει από την άμεση συμμετοχή της ιδίας,
του υιού της Χάρη Ιωάννου (0,0348%), της διαχείρισης του πατέρα της μ.Κίκη Λευκαρίτη (0,0035%)
και της μητέρας της Μέρσιας Λευκαρίτη (0,1200%).
7. Η έμμεση συμμετοχή του Γιώργου Καλοπετρίδη περιλαμβάνει την άμεση από κοινού συμμετοχή με τη
σύζυγο του Μαριάνθη Καλοπετρίδη (0,0028%) και της εταιρείας G.M.K Services Ltd (0,0114%).
Συμβάσεις με τα όργανα Διοίκησης
Οι συμβάσεις και συναλλαγές με Συμβούλους και συγγενικά / συνδεδεμένα πρόσωπα κατά το έτος 2022
παρουσιάζονται στη σημείωση 35 των οικονομικών καταστάσεων.
Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης
Η Εταιρεία χρησιμοποιεί Εναλλακτικούς Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης («ΕΔΜΑ») όπως αυτοί
καθορίζονται από τις κατευθυντήριες γραμμές ESMA/2015/1415 της Ευρωπαϊκής Αρχής Κινητών
Αξιών και Αγορών («ΕΑΚΑΑ/ESMA») σχετικών με την χρηματοοικονομική απόδοση, την οικονομική
θέση και τις ταμειακές ροές. Οι ΕΔΜΑ χρησιμοποιούνται από την Εταιρεία στα πλαίσια λήψης
αποφάσεων σχετικών με τον χρηματοοικονομικό, λειτουργικό και στρατηγικό σχεδιασμό της καθώς και
για την αξιολόγηση και δημοσίευση των επιδόσεών της. Οι ΕΔΜΑ ή οποιαδήποτε από τα συστατικά
του μέρη σχετίζονται με την απόδοση της παρελθούσας περιόδου αναφοράς και θα πρέπει να
λαμβάνονται υπόψη σε συνδυασμό με τα οικονομικά αποτελέσματα που έχουν συνταχθεί σύμφωνα με
τα ΔΠΧΑ και σε καμία περίπτωση δεν αντικαθιστούν αυτά.
• Μεικτό κέρδος: Ο δείκτης μεικτού κέρδους ισούται με τον κύκλο εργασιών μείον το κόστος
πωλήσεων και παρουσιάζεται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος, σελ. 27. Ο ΕΔΜΑ αυτός
χρησιμοποιείται στην αξιολόγηση της απόδοσης των προϊόντων που πωλεί η Εταιρεία πριν την
αφαίρεση των λειτουργικών εξόδων.
• Κόστος πωλήσεων και λειτουργικά έξοδα: Το κόστος πωλήσεων και τα λειτουργικά έξοδα
ισούνται με το σύνολο του κόστους πωλήσεων των προϊόντων, των εξόδων πωλήσεων και
διανομής και των εξόδων διοίκησης και παρουσιάζονται αναλυτικά ανά είδος εξόδου στη σημ. 7.
Ο ΕΔΜΑ αυτός χρησιμοποιείται στην αξιολόγηση του απαιτούμενου κόστους για την
αποτελεσματική λειτουργία των εργασιών της Εταιρείας.
Έκθεση Διαχείρισης
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
18
Petrolina (Holdings) Public Ltd
Γεγονότα μεταγενέστερα της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης
Τα γεγονότα μεταγενέστερα της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης παρουσιάζονται στη
σημείωση 36 των χωριστών οικονομικών καταστάσεων.
Ανεξάρτητοι ελεγκτές
Οι ανεξάρτητοι ελεγκτές της Εταιρείας, KPMG Limited, εξέφρασαν την επιθυμία τους να συνεχίσουν
να προσφέρουν τις υπηρεσίες τους. Ψήφισμα που να εξουσιοδοτεί το Διοικητικό Συμβούλιο να
καθορίσει την αμοιβή τους θα κατατεθεί στην Ετήσια Γενική Συνέλευση.
Με εντολή του Διοικητικού Συμβουλίου
Μάριος Λευκαρίτης
Εκτελεστικός Σύμβουλος
Λάρνακα, 27 Απριλίου 2023
19
Petrolina (Holdings) Public Ltd
Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των υπεύθυνων
της Εταιρείας για την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων
Σύμφωνα με το άρθρο 9, εδάφια (3)(γ) και (7) του περί των Προϋποθέσεων Διαφάνειας (Κινητές Αξίες
προς Διαπραγμάτευση σε Ρυθμιζόμενη Αγορά) Νόμου του 2007 (Ν.190(Ι)/2007) (ο «Νόμος»), εμείς τα
μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και ο Οικονομικός Διευθυντής, δηλώνουμε ότι, εξ’ όσων
γνωρίζουμε:
(α) Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Petrolina (Holdings) Public Ltd για το έτος που έληξε στις
31 Δεκεμβρίου 2022, οι οποίες παρουσιάζονται στις σελίδες 27 μέχρι 87:
(i) καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά
υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση, και σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 9, εδάφιο
(4) του Νόμου, και
(ii) παρέχουν αληθινή και δίκαιη εικόνα των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, της
χρηματοοικονομικής θέσης και του κέρδους ή ζημιών της Petrolina (Holdings) Public Ltd και
(β) Η έκθεση διαχείρισης παρέχει δίκαιη ανασκόπηση των εξελίξεων και της απόδοσης της
επιχείρησης καθώς και της χρηματοοικονομικής θέσης της Petrolina (Holdings) Public Ltd, μαζί
με περιγραφή των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.
Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
Εκτελεστικοί
Μη εκτελεστικοί
Κωστάκης Λευκαρίτης
Χρίστος Λευκαρίτης
Ντίνος Λευκαρίτης
Κώστας Ιακώβου
Μάριος Λευκαρίτης
Γιώργος Καλοπετρίδης
Δημήτρης Λευκαρίτης
Γεωργία Λευκαρίτη Ιωάννου
Οικονομικός Διευθυντής
Ντίνος Σαββίδης
Λάρνακα, 27 Απριλίου 2023
20
Petrolina (Holdings) Public Ltd
Έκθεση Ανεξάρτητων Ελεγκτών
Έκθεση Ανεξάρτητων Ελεγκτών
Προς τα Μέλη της Petrolina (Holdings) Public Ltd
Έκθεση επί του ελέγχου των χωριστών οικονομικών καταστάσεων
Γνώμη
Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες χωριστές οικονομικές καταστάσεις της Petrolina (Holdings) Public Ltd
(η 'Εταιρεία') , οι οποίες παρουσιάζονται στις σελίδες 27 μέχρι 87 και αποτελούνται από την κατάσταση
χρηματοοικονομικής θέσης στις 31 Δεκεμβρίου 2022, τις καταστάσεις συνολικών εισοδημάτων,
μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών για το έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και
σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων συμπεριλαμβανομένου περίληψης σημαντικών
λογιστικών αρχών.
Κατά τη γνώμη μας, οι χωριστές οικονομικές καταστάσεις δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα της
χρηματοοικονομικής θέσης της Εταιρείας στις 31 Δεκεμβρίου 2022, και της χρηματοοικονομικής
επίδοσης και των ταμειακών ροών της, για το έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα
Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή
Ένωση ('ΔΠΧΑ-ΕΕ') και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113, όπως
τροποποιείται από καιρού εις καιρόν (ο 'περί Εταιρειών Νόμος, Κεφ. 113').
Βάση γνώμης
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου ('ΔΠΕ'). Οι ευθύνες μας, με
βάση τα πρότυπα αυτά, περιγράφονται περαιτέρω στο τμήμα της έκθεσής μας 'Ευθύνες των ελεγκτών
για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων'. Παραμείναμε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία καθ' όλη
τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Διεθνή Κώδικα Δεοντολογίας Λογιστών
(συμπεριλαμβανομένων των Διεθνών Προτύπων Ανεξαρτησίας) που εκδίδεται από το Διεθνές
Συμβούλιο Προτύπων Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Λογιστές ('Κώδικας ΔΣΠΔΕΛ'), και τις
απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο οικονομικών καταστάσεων στην Κύπρο και
έχουμε συμμορφωθεί με τις άλλες ευθύνες δεοντολογίας που απορρέουν από τις απαιτήσεις αυτές και
τον Κώδικα ΔΣΠΔΕΛ. Πιστεύουμε, ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και
κατάλληλα για να αποτελέσουν βάση για την ελεγκτική μας γνώμη.
21
Petrolina (Holdings) Public Ltd
Κύρια θέματα ελέγχου συμπεριλαμβανομένων των σημαντικότερων κινδύνων ουσιωδών
ανακριβειών, που περιλαμβάνει εκτιμώμενους κινδύνους ουσιωδών ανακριβειών που οφείλονται
σε απάτη
Τα κύρια θέματα ελέγχου είναι εκείνα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας
σημασίας στον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας περιόδου. Τα θέματα αυτά έχουν
εξεταστεί στο πλαίσιο του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων, ως σύνολο, και για τη διαμόρφωση
της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη σχετικά με αυτά τα θέματα.
Αγωγές και ενδεχόμενες υποχρεώσεις
Αναφορά στη σημείωση 31 των οικονομικών καταστάσεων.
Κύριο θέμα ελέγχου
Εξέταση του θέματος στα πλαίσια του ελέγχου
Κατά τη συνήθη διεξαγωγή των εργασιών
είναι δυνατόν να προκύψουν υποχρεώσεις από
αγωγές, εγγυήσεις, νομοθετικές υποχρεώσεις
ή/και φορολογικές έρευνες από κρατικά
τμήματα.
Η διακρίβωση ύπαρξης τέτοιων υποχρεώσεων
είναι εκ φύσεως αβέβαιη, τα οποιαδήποτε
ποσά ενέχονται πιθανόν να είναι σημαντικά
και ο υπολογισμός της οποιασδήποτε
υποχρέωσης είναι εκ φύσεως υποκειμενικός.
Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες περιλάμβαναν ανάμεσα
σε άλλα:
- εξέταση της αλληλογραφίας μεταξύ της Εταιρείας
και των εξωτερικών του νομικών συμβούλων για
όλες τις σημαντικές δικαστικές υποθέσεις.
- επικοινωνία με εξωτερικούς νομικούς συμβούλους
της Εταιρείας και λήψη κατευθείαν γραπτώς
πληροφοριών για όλες τις αγωγές που εκκρεμούν
εναντίον του.
- επικοινωνία με τους καθ' ύλην αρμόδιους της
Εταιρείας (συμπεριλαμβανομένων εξωτερικών
συνεργατών) για οποιεσδήποτε πιθανές εγγυήσεις,
νομοθετικές υποχρεώσεις ή/και φορολογικές
απαιτήσεις πιθανών να προκύψουν.
- εξέταση κατά πόσο θα έπρεπε να γίνει οποιαδήποτε
επιπρόσθετη πρόβλεψη στα λογιστικά βιβλία της
Εταιρείας για αυτές τις αγωγές.
- αξιολόγηση της επάρκειας των σχετικών
γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις των οικονομικών
καταστάσεων σε σχέση με τις πρόνοιες του ΔΛΠ37.
Εμπορική εύνοια
Αναφορά στη σημείωση 16 των οικονομικών καταστάσεων.
Κύριο θέμα ελέγχου
Εξέταση του θέματος στα πλαίσια του ελέγχου
Υπάρχει κίνδυνος μη ανακτησιμότητας
μέρους της υπεραξίας που προέκυψε από την
απόκτηση διάφορων πρατηρίων καυσίμων,
καθώς σε κάποια από αυτά πιθανόν η
πραγματική απόδοση να είναι χαμηλότερη
της αναμενόμενης βάση των μελετών
βιωσιμότητας.
Οι ελεγκτικές διαδικασίες περιλάμβαναν ανάμεσα σε
άλλα:
- εξέταση των διαδικασιών κατάρτισης των
προβλέψεων μελλοντικών ταμειακών ροών των
πρατηρίων για τα οποία προκύπτει υπεραξία.
- αξιολόγηση της καταλληλότητας της μεθοδολογίας
αποτίμησης και του λελογισμένου των παραδοχών
22
Petrolina (Holdings) Public Ltd
Έχουμε δώσει προσοχή σε αυτό κατά τη
διάρκεια του ελέγχου μας λόγω της εγγενούς
αβεβαιότητας που εμπεριέχεται στον
υπολογισμό των μελλοντικών ταμειακών
ροών, που είναι η βάση της αξιολόγησης της
ανακτησιμότητας της υπεραξίας, καθώς και
στην επιλογή κατάλληλου συντελεστή
προεξόφλησης ταμειακών ροών.
και της ορθότητας και αξιοπιστίας των δεδομένων
που χρησιμοποίησε η Εταιρεία για τους
υπολογισμούς συγκρίνοντάς τα με εξωτερικά
δεδομένα αγοράς (π.χ. ρυθμός ανάπτυξης οικονομίας
κλπ), ως επίσης και με τις δικές μας εκτιμήσεις για
τα βασικά δεδομένα που χρησιμοποιήθηκαν, όπως
τον πληθωρισμό και τον συντελεστή προεξόφλησης
ταμειακών ροών.
Γη
Αναφορά στις σημειώσεις 13 και 15 των οικονομικών καταστάσεων.
Κύριο θέμα ελέγχου
Εξέταση του θέματος στα πλαίσια του ελέγχου
Το κυριότερο περιουσιακό στοιχείο της
Εταιρείας είναι η γη η οποία στις 31
Δεκεμβρίου 2022, σύμφωνα με τις
οικονομικές καταστάσεις, ανέρχεται σε
€93.153.226 αντιπροσωπεύοντας το 28.7%
του συνόλου των περιουσιακών στοιχείων της
Εταιρείας. Γη ύψους €31.805.226
αντιπροσωπεύει επενδυτικά ακίνητα που
παρουσιάζονται σε κόστος και γη ύψους
€61.348.000 αντιπροσωπεύει ακίνητα
εγκαταστάσεις και εξοπλισμός και
παρουσιάζεται σε επανεκτιμημένη αξία. Για
σκοπούς επανεκτίμησης όπως επίσης και για
σκοπούς ελέγχου απομείωσης η Εταιρεία
χρησιμοποιεί εξωτερικούς ανεξάρτητους
εκτιμητές.
Η οικονομική σημαντικότητα των εν λόγω
στοιχείων και η υποκειμενικότητα που
εμπεριέχεται στη διαδικασία εκτίμησης της
αξίας της γης καθιστούν την εκτίμηση της
αξίας αυτών ένα από τα κύρια θέματα
ελέγχου.
Η οικονομική σημαντικότητα των εν λόγω
στοιχείων και η υποκειμενικότητα που
εμπεριέχεται στη διαδικασία εκτίμησης της
αξίας της γης καθιστούν την εκτίμηση της
αξίας αυτών ένα από τα κύρια θέματα
ελέγχου.
Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες περιλάμβαναν ανάμεσα
σε άλλα τα ακόλουθα:
-
αξιολόγηση της ανεξαρτησίας, προσόντων και
ικανοτήτων των ανεξάρτητων επαγγελματιών
εκτιμητών που χρησιμοποιούνται για την
εκτίμηση της εύλογης αξίας των ακινήτων κατά
την ημερομηνία της εκτίμησης.
-
αξιολόγηση της καταλληλόλητας, λογικότητας και
ορθότητας της μεθοδολογίας, των δεδομένων και
των παραδοχών που χρησιμοποίησε ο ανεξάρτητος
εκτιμητής για την εκτίμηση της εύλογης αξίας της
γης της Εταιρείας.
-
σύγκριση της εύλογης αξίας όπως καθορίστηκε
από τους εκτιμητές με αυτή που υιοθετήθηκε από
την Εταιρεία.
-
αξιολόγηση της επάρκειας των σχετικών
γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις των
οικονομικών καταστάσεων.
Άλλες πληροφορίες
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες
αποτελούνται από την Έκθεση Διαχείρισης, η οποία συμπεριλαμβάνει την Δήλωση Εταιρικής
23
Petrolina (Holdings) Public Ltd
Διακυβέρνησης, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελεγκτών επί
αυτών.
Η γνώμη μας επί των οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφέρουμε
οποιοδήποτε συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών, εκτός όπως απαιτείται από τον περί Εταιρειών Νόμο,
Κεφ.113.
Σχετικά με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να διαβάσουμε τις άλλες
πληροφορίες έτσι ώστε να αξιολογήσουμε, κατά πόσο είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις οικονομικές
καταστάσεις ή με τη γνώση που έχουμε αποκτήσει κατά τη διάρκεια του ελέγχου, ή διαφαίνεται να είναι
ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις διαδικασίες που έχουμε πραγματοποιήσει σχετικά με τις άλλες
πληροφορίες που έχουμε παραλάβει πριν την ημερομηνία της έκθεσης ανεξάρτητων ελεγκτών,
συμπεράνουμε ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι
να αναφέρουμε το γεγονός αυτό.
Σε σχέση με την Έκθεση Διαχείρισης, η έκθεσή μας παρουσιάζεται στην ενότητα 'Έκθεση επί άλλων
κανονιστικών και νομικών απαιτήσεων'.
Ευθύνες του Διοικητικού Συμβουλίου και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση για τις
οικονομικές καταστάσεις
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων που δίνουν
αληθινή και δίκαιη εικόνα σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ-ΕΕ και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου,
Κεφ. 113, και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που το Διοικητικό Συμβούλιο καθορίζει ως
απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από
ουσιώδες σφάλμα, οφειλόμενου είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων, το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την
αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει ως δρώσα οικονομική μονάδα, γνωστοποιώντας,
όπου αυτό κρίνεται απαραίτητο, θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη
χρήση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός εάν υπάρχει πρόθεση είτε να
τεθεί η Εταιρεία σε εκκαθάριση ή να παύσει τις δραστηριότητές της, ή δεν υπάρχει άλλη ρεαλιστική
εναλλακτική επιλογή από το να προχωρήσει σε αυτές τις ενέργειες.
Το Διοικητικό Συμβούλιο και οι υπεύθυνοι για τη διακυβέρνηση είναι υπεύθυνοι για την επίβλεψη της
διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας.
Ευθύνες των ελεγκτών για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε λελογισμένη διασφάλιση κατά πόσον οι οικονομικές καταστάσεις,
στο σύνολό τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος
και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτών που περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Λελογισμένη διασφάλιση συνιστά
διασφάλιση υψηλού βαθμού, αλλά όχι εγγύηση, ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ,
θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από
απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να
αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές
τις οικονομικές καταστάσεις.
Στο πλαίσιο ενός ελέγχου σύμφωνα με τα ΔΠΕ, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε
επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ' όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης:
• Αναγνωρίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιωδών σφαλμάτων στις οικονομικές
καταστάσεις, που οφείλονται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και εφαρμόζοντας
ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά
τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να αποτελέσουν βάση για τη γνώμης μας. Ο
κίνδυνος μη εντοπισμού ενός ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι μεγαλύτερος
24
Petrolina (Holdings) Public Ltd
από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία,
πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων
εσωτερικού ελέγχου.
• Κατανοούμε τις σχετικές με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων δικλίδες εσωτερικού
ελέγχου, προκειμένου να σχεδιάσουμε ελεγκτικές διαδικασίες κατάλληλες για τις περιστάσεις,
αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού
ελέγχου της Εταιρείας.
• Αξιολογούμε την καταλληλόλητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν
και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από το
Διοικητικό Συμβούλιο.
• Συμπεραίνουμε για την καταλληλόλητα της χρήσης από το Διοικητικό Συμβούλιο της λογιστικής
βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και, με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν,
κατά πόσον υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να
υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη
δραστηριότητά της. Εάν συμπεράνουμε, ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε
υποχρεωμένοι στην έκθεσή μας να επισύρουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις στις
οικονομικές καταστάσεις, ή εάν οι σχετικές γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς, να
διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται στα ελεγκτικά τεκμήρια που
αποκτήθηκαν μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτών. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή
συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία να παύσει να λειτουργεί ως
συνεχιζόμενη δραστηριότητα.
• Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των οικονομικών
καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και κατά πόσο οι
οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και γεγονότα κατά τρόπο που
να επιτυγχάνεται η αληθινή και δίκαιη εικόνα.
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για θέματα διακυβέρνησης το σχεδιαζόμενο
εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου,
συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που
εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.
Επίσης, παρέχουμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση δήλωση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις
σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας που αφορούν στην ανεξαρτησία μας και κοινοποιούμε σε αυτούς όλες
τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και,
όπου είναι εφαρμόσιμο, ενέργειες που λαμβάνονται για την εξάλειψη των απειλών ή των μέτρων
προστασίας που εφαρμόζονται.
Από τα θέματα που κοινοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα
που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας περιόδου
και, ως εκ τούτου, αποτελούν τα κύρια θέματα ελέγχου. Περιγράφουμε τα θέματα αυτά στην έκθεση
ελεγκτών.
Έκθεση επί άλλων κανονιστικών και νομικών απαιτήσεων
α. Άλλες κανονιστικές απαιτήσεις
Σύμφωνα με τις απαιτήσεις του άρθρου 10(2) του Κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης ('ΕΕ') αριθ.
537/2014, παρέχουμε τις πιο κάτω πληροφορίες στην Έκθεση Ανεξάρτητων Ελεγκτών, οι οποίες
απαιτούνται επιπρόσθετα από τις απαιτήσεις των ΔΠΕ.
25
Petrolina (Holdings) Public Ltd
Ημερομηνία διορισμού και περίοδος αδιάλειπτης ελεγκτικής εργασίας
Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως ελεγκτές της Εταιρείας το έτος 1983 από τη Γενική Συνέλευση των
μελών της Εταιρείας. Ο διορισμός μας ανανεώνεται ετησίως με ψήφισμα των μετόχων και
αντιπροσωπεύει μια συνολική περίοδο αδιάκοπου διορισμού 39 ετών καλύπτοντας τις περιόδους που
έληξαν από τις 31 Δεκεμβρίου 1984 μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2022.
Συνοχή της έκθεσης ελεγκτών με την πρόσθετη έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου
Επιβεβαιώνουμε ότι η γνώμη μας επί των οικονομικών καταστάσεων, η οποία εκφέρεται σε αυτήν την
έκθεση, συνάδει με την πρόσθετη έκθεσή μας που παρουσιάστηκε στην Επιτροπή Ελέγχου της
Εταιρείας στις 27 Απριλίου 2022.
Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών
Δεν παρείχαμε μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού
της ΕΕ αριθ. 537/2014 όπως εφαρμόστηκε από το άρθρο 72 του περί Ελεγκτών Νόμου του 2017, όπως
τροποποιείται από καιρού εις καιρόν ('N.53(I)/2017').
β. Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο
Έχουμε ελέγξει τα ψηφιακά αρχεία για το Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) τις
Petrolina (Holdings) Public Ltd για το έτος που έληξε τις 31 Δεκεμβρίου 2022, το οποίο περιλαμβάνει
το αρχείο XHTML με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε αυτή την ημερομηνία
(τα «ψηφιακά αρχεία»).
Το Διοικητικό Συμβούλιο τις Petrolina (Holdings) Public Ltd είναι υπεύθυνο για την κατάρτιση και τη
δημοσιοποίηση των οικονομικών καταστάσεων για το έτος που έληξε τις 31 Δεκεμβρίου 2022 σύμφωνα
με τις απαιτήσεις που ορίζονται στον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό ΕΕ 2019/815 τις 17ης Δεκεμβρίου
2018 τις Ευρωπαϊκής Επιτροπής (o «Κανονισμός ESEF»).
Η ευθύνη τις είναι να εξετάσουμε τα ψηφιακά αρχεία που καταρτίστηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο
τις Petrolina (Holdings) Public Ltd. Σύμφωνα με τις Οδηγίες Ελέγχου που εκδόθηκαν από το Σύνδεσμο
Εγκεκριμένων Λογιστών Κύπρου (οι «Οδηγίες Ελέγχου»), απαιτείται από εμάς να σχεδιάσουμε και να
εκτελέσουμε τις ελεγκτικές τις διαδικασίες προκειμένου να εξετάσουμε εάν το περιεχόμενο των
οικονομικών καταστάσεων που περιλαμβάνονται στα ψηφιακά αρχεία αντιστοιχούν τις οικονομικές
καταστάσεις που έχουμε ελέγξει, και εάν τα ψηφιακά αρχεία έχουν καταρτιστεί από κάθε ουσιώδη
άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονισμού ESEF.
Κατά τη γνώμη τις, τα ψηφιακά αρχεία που εξετάστηκαν αντιστοιχούν τις οικονομικές καταστάσεις, και
οι οικονομικές καταστάσεις που περιλαμβάνονται στο ψηφιακό αρχείο, παρουσιάζονται από κάθε
ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονισμού ESEF.
γ. Άλλα νομικά θέματα
Σύμφωνα με τις επιπρόσθετες απαιτήσεις του Νόμου Ν.53(I)/2017,και με βάση τις εργασίες που έγιναν
κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας, αναφέρουμε τα πιο κάτω:
• Κατά τη γνώμη μας, η Έκθεση Διαχείρισης, η ετοιμασία της οποίας είναι ευθύνη του Διοικητικού
Συμβουλίου, έχει καταρτιστεί σύμφωνα με τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου, Κεφ. 113 και
οι πληροφορίες που δίνονται σε αυτή συνάδουν με τις οικονομικές καταστάσεις.
• Με βάση την γνώση και σύμφωνα με την κατανόηση της επιχείρησης και του περιβάλλοντος της
Εταιρείας που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό, δεν εντοπίσαμε ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση
Διαχείρισης.
• Κατά τη γνώμη μας, με βάση τις εργασίες που έγιναν κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας, οι
πληροφορίες που συμπεριλαμβάνονται στη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης, σύμφωνα με τις
απαιτήσεις των υποπαραγράφων (iv) και (v) της παραγράφου 2(α) του Άρθρου 151 του περί
26
Petrolina (Holdings) Public Ltd
Εταιρειών Νόμου, Κεφ. 113,και η οποία περιλαμβάνεται ως ειδικό τμήμα έκθεση διαχείρισης έχουν
καταρτιστεί σύμφωνα με τις σχετικές απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου, Κεφ. 113 και
συνάδουν με τις οικονομικές καταστάσεις.
• Με βάση τη γνώση και σύμφωνα με την κατανόηση της επιχείρησης και του περιβάλλοντος της
Εταιρείας που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων, είμαστε
υποχρεωμένοι να αναφέρουμε εάν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στη δήλωση εταιρικής
διακυβέρνησης όσον αφορά τα στοιχεία που αφορούν τις υποπαραγράφους (iv) και (v) της
παραγράφου 2(α) του Άρθρου 151 του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113. Δεν έχουμε
εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες σε σχέση με αυτό το θέμα.
• Κατά τη γνώμη μας, με βάση τις εργασίες που έγιναν κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας, έχουν
συμπεριληφθεί στη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης όλα τα πληροφοριακά στοιχεία που
αναφέρονται στις υποπαραγράφους (i), (ii), (iii), (vi) και (vii) της παραγράφου 2(α) του Άρθρου
151 του περί Εταιρειών Νόμου, Κεφ. 113.
Άλλο Θέμα
Αυτή η έκθεση, περιλαμβανομένης και της γνώμης, ετοιμάστηκε για τα μέλη της Εταιρείας ως σώμα
σύμφωνα με το Άρθρο 10(1) του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014 και το
Άρθρο 69 του Νόμου Ν.53(Ι)/2017, και για κανένα άλλο σκοπό. Δίνοντας αυτή τη γνώμη δεν
αποδεχόμαστε και δεν αναλαμβάνουμε ευθύνη για οποιοδήποτε άλλο σκοπό ή προς οποιοδήποτε άλλο
πρόσωπο στη γνώση του οποίου αυτή η έκθεση δυνατόν να περιέλθει.
Ο συνέταιρος ανάθεσης για αυτή την ανεξάρτητη έκθεση ελέγχου είναι ο Γιώργος Π. Σάββα.
…………………………………………..
Γιώργος Π. Σάββα, FCA
Εγκεκριμένος Λογιστής και Εγγεγραμμένος Ελεγκτής
εκ μέρους και για λογαριασμό της
KPMG Limited
Εγκεκριμένοι Λογιστές και Εγγεγραμμένοι Ελεγκτές
Γ. Αραδιππιώτη 1
6016 Λάρνακα
Κύπρος,
27 Απριλίου 2023
27
Petrolina (Holdings) Public Ltd
Κατάσταση συνολικού εισοδήματος
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου
2022
2021
Σημ.
€
€
Πωλήσεις μέσω πρατηρίων και σε εμπορικούς
πελάτες
383.001.403
286.872.212
Πωλήσεις σε άλλες εταιρείες πετρελαιοειδών
26.157.597
19.152.879
Κύκλος εργασιών
409.159.000
306.025.091
Κόστος πωλήσεων
7
(363.637.702)
(261.324.076)
Μεικτό κέρδος
45.521.298
44.701.015
Άλλα εισοδήματα από εργασίες
5
3.602.690
3.220.008
Άλλα λειτουργικά έξοδα
6
(337.262)
(197.949)
Έξοδα πωλήσεων και διανομής
7
(33.179.527)
(30.175.085)
Έξοδα διοίκησης
7
(9.726.923)
(7.871.096)
Ανακτήσεις / (Προβλέψεις) επισφαλών χρεωστών
9
87.806
(80.963)
Κέρδος από εργασίες
5.968.082
9.595.930
Έσοδα χρηματοδότησης
1.476.493
433.491
Έξοδα χρηματοδότησης
(5.405.898)
(3.672.632)
Καθαρά έξοδα χρηματοδότησης
10
(3.929.405)
(3.239.141)
Καθαρό κέρδος από επενδυτικές δραστηριότητες
11
3.415.342
1.871.574
Κέρδος πριν τη φορολογία
5.454.019
8.228.363
Φορολογία
12
(526.042)
(798.542)
Κέρδος έτους
4.927.977
7.429.821
Λοιπά συνολικά έσοδα για το έτος
Επανεκτίμηση γης μετά από αναβαλλόμενη
φορολογία
13
1.050.127
5.985.167
Λοιπά συνολικά έσοδα για το έτος
1.050.127
5.985.167
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα έτους
5.978.104
13.414.988
Οι σημειώσεις στις σελίδες 32 μέχρι 87 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων.
28
Petrolina (Holdings) Public Ltd
Κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης
Στις 31 Δεκεμβρίου
2022
2021
Σημ.
€
€
Ενεργητικό
Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός
13
129.980.784
132.808.141
Δικαίωμα χρήσης στοιχείων ενεργητικού
14
29.575.287
26.420.904
Ακίνητα για επένδυση
15
31.805.226
30.623.895
Εμπορική εύνοια
16
12.681.341
12.925.836
Επένδυση σε θυγατρική εταιρεία
17
3.757.440
3.662.717
Επενδύσεις σε συνδεδεμένες εταιρείες και σε κοινοπραξίες
18
4.260.330
4.255.331
Δάνειo σε συνδεδεμένη εταιρεία
35
1.915.246
2.612.140
Δάνειo σε θυγατρική εταιρεία
35
33.938.786
34.979.862
Άλλες επενδύσεις
19
730.000
745.595
Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις
21
610.464
610.336
Μη κυκλοφορούν ενεργητικό
249.254.904
249.644.757
Αποθέματα
20
11.613.659
14.572.066
Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις
21
63.789.803
52.746.808
Δάνειo σε συνδεδεμένη εταιρεία
35
500.000
500.000
Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών
22
605.615
222.221
Φορολογία εισπρακτέα
29
262.520
114.968
Κυκλοφορούν ενεργητικό
76.771.597
68.156.063
Σύνολο ενεργητικού
326.026.501
317.800.820
Ίδια κεφάλαια
Μετοχικό κεφάλαιο
23
29.750.000
29.750.000
Διαφορά από μετατροπή μετοχικού κεφαλαίου
150.525
150.525
Αποθεματικό υπέρ το άρτιο
9.611.704
9.611.704
Αποθεματικό επανεκτίμησης
47.498.684
46.448.557
Αποθεματικό προσόδου
44.613.672
44.673.195
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
23
131.624.585
130.633.981
Υποχρεώσεις
Προβλέψεις για άλλες υποχρεώσεις
32
1.768.249
1.893.659
Εγγυήσεις κυλίνδρων και πρατηρίων
26
2.030.474
2.069.687
Μακροπρόθεσμα δάνεια
24
46.637.283
49.697.342
Αναβαλλόμενη φορολογία
27
11.297.014
12.015.542
Υποχρεώσεις από μισθώσεις
25
26.888.105
23.811.322
Μη τρέχουσες υποχρεώσεις
88.621.125
89.487.552
Τραπεζικά παρατραβήγματα
24
66.985.659
53.261.138
Τρέχουσες δόσεις μακροπρόθεσμων δανείων
24
4.684.425
7.025.880
Βραχυπρόθεσμα δάνεια
24
23.000.000
20.000.000
Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις
28
7.211.226
14.150.168
Υποχρεώσεις από μισθώσεις
25
3.899.481
3.242.101
Τρέχουσες υποχρεώσεις
105.780.791
97.679.287
Σύνολο υποχρεώσεων
194.401.916
187.166.608
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων
326.026.501
317.800.820
Οι οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 27 Απριλίου 2023.
Μάριος Λευκαρίτης Ντίνος Λευκαρίτης
Εκτελεστικός Σύμβουλος Εκτελεστικός Διευθύνων Σύμβουλος
Οι σημειώσεις στις σελίδες 32 μέχρι 87 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων.
29
Petrolina (Holdings) Public Ltd
Κατάσταση μεταβολών καθαρής θέσης
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
Μετοχικό
κεφάλαιο
Διαφορά από
μετατροπή μετοχικού
κεφαλαίου σε ευρώ
Αποθεματικό
υπέρ το άρτιο
Αποθεματικό
επανεκτίμησης
Αποθεματικό
προσόδου
Σύνολο
€
€
€
€
€
€
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021
29.750.000
150.525
9.611.704
40.463.390
43.105.877
123.081.496
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα
έτους
Κέρδος έτους
-
-
-
-
7.429.821
7.429.821
Λοιπά συνολικά έσοδα για το
έτος
-
-
-
5.985.167
-
5.985.167
Συναλλαγές με τους κατόχους
μετοχών που αναγνωρίστηκαν
στα ίδια κεφάλαια
Διανομές σε ιδιοκτήτες της
Εταιρείας
Μέρισμα που πληρώθηκε
-
-
-
-
(5.862.503)
(5.862.503)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021
29.750.000
150.525
9.611.704
46.448.557
44.673.195
130.633.981
Οι σημειώσεις στις σελίδες 32 μέχρι 87 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων.
Κατάσταση μεταβολών καθαρής θέσης
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
30
Petrolina (Holdings) Public Ltd
Μετοχικό
κεφάλαιο
Διαφορά από
μετατροπή μετοχικού
κεφαλαίου σε ευρώ
Αποθεματικό
υπέρ το άρτιο
Αποθεματικό
επανεκτίμησης
Αποθεματικό
προσόδου
Σύνολο
€
€
€
€
€
€
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
29.750.000
150.525
9.611.704
46.448.557
44.673.195
130.633.981
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα
έτους
Κέρδος έτους
-
-
-
-
4.927.977
4.927.977
Λοιπά συνολικά έσοδα για το
έτος
-
-
-
1.050.127
-
1.050.127
Συναλλαγές με τους κατόχους
μετοχών που αναγνωρίστηκαν
στα ίδια κεφάλαια
Διανομές σε ιδιοκτήτες της
Εταιρείας
Μέρισμα που πληρώθηκε
-
-
-
-
(4.987.500)
(4.987.500)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
29.750.000
150.525
9.611.704
47.498.684
44.613.672
131.625.585
Εταιρείες που δεν διανέμουν το 70% των κερδών τους μετά τη φορολογία, όπως αυτά προσδιορίζονται με βάση τον περί Εκτάκτου Εισφοράς για την
Άμυνα της Δημοκρατίας Νόμο, κατά τη διάρκεια των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, λογίζονται κατά
την 31η Δεκεμβρίου του δεύτερου έτους πως έχουν διανέμει αυτό το ποσό ως μέρισμα. Το ποσό της λογιζόμενης διανομής μερίσματος μειώνεται με
οποιοδήποτε πραγματικό μέρισμα που ήδη διανεμήθηκε μέχρι την 31η Δεκεμβρίου του δεύτερου έτους για το έτος στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται.
Επί του ποσού της λογιζόμενης διανομής μερίσματος καταβάλλεται από την Εταιρεία για λογαριασμό των μετόχων έκτακτη αμυντική εισφορά με
συντελεστή 17% (ισχύει από το 2014) όταν οι ενδιαφερόμενοι μέτοχοι είναι φυσικά πρόσωπα φορολογικοί κάτοικοι Κύπρου και έχουν την κατοικία
τους (domicile) στην Κύπρο. Επιπρόσθετα από το 2019 (λογιζόμενη διανομή μερίσματος κερδών έτους 2017), καταβάλλεται από την Εταιρεία για
λογαριασμό των μετόχων εισφορά στο Γενικό Σύστημα Υγείας (ΓεΣΥ) με συντελεστή 2,65%, όταν οι ενδιαφερόμενοι μέτοχοι είναι φυσικά πρόσωπα
φορολογικοί κάτοικοι Κύπρου ανεξαρτήτως κατοικίας (domicile) τους.
Οι σημειώσεις στις σελίδες 32 μέχρι 87 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων.
31
Petrolina (Holdings) Public Ltd
Κατάσταση ταμειακών ροών
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου
Οι σημειώσεις στις σελίδες 32 μέχρι 87 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων.
2022
2021
Σημ.
€
€
ΤΑΜΕΙΑΚΗ ΡΟΗ ΑΠΟ ΕΡΓΑΣΙΕΣ
Κέρδος πριν τη φορολογία
5.454.019
8.228.364
Αναπροσαρμογές για:
Αποσβέσεις
13
7.406.460
7.384.800
Δικαίωμα χρήσης στοιχείων ενεργητικού
14
3.806.828
3.823.697
Τόκους πληρωτέους
3.715.163
2.962.364
Τόκους μίσθωσης
10
699.433
710.268
Τόκους εισπρακτέους
(901.200)
(99.196)
(Ανάκτησεις) / προβλέψεις επισφαλών χρεωστών
9
(87.806)
80.963
Ζημιά / (κέρδος)/ από εκποίηση εγκαταστάσεων και εξοπλισμού
92.767
(123.865)
Απομείωση εμπορικής εύνοιας
6
244.495
-
Κέρδος από πώληση συνδεδεμένων εταιριών
-
(220.820)
20.430.159
22.746.575
Αλλαγή
Στα αποθέματα
3.332.584
(1.495.857)
Στις εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις
(10.710.051)
(15.852.217)
Στις εγγυήσεις κυλίνδρων και πρατηρίων
(37.953)
7.815
Στις εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις
(6.938.939)
9.259.420
6.075.800
14.665.736
Φορολογία που πληρώθηκε
(437.500)
(776.547)
Καθαρή εισροή μετρητών από εργασίες
5.638.300
13.889.189
ΤΑΜΕΙΑΚΗ ΡΟΗ ΑΠΟ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
Αγορά ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού
13
(6.761.002)
(7.092.342)
Εισπράξεις από πώληση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού
216.696
172.806
Αγορά πρατηρίων
16
-
(211.625)
Δάνειο σε συνδεδεμένη εταιρεία
-
1.028.617
Δάνειο σε θυγατρική εταιρεία
(1.532.696)
(34.979.862)
Είσπραξη δανείου
3.973.938
-
Τόκοι εισπρακτέοι
-
202.398
Αγορά επενδυτικών ακινήτων
-
(837.895)
Πώληση συνδεδεμένης εταιρίας
-
1.128.000
Καθαρή εκροή μετρητών για επενδυτικές δραστηριότητες
(4.103.064)
(40.589.903)
ΤΑΜΕΙΑΚΗ ΡΟΗ ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ
ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
Μισθώσεις που πληρώθηκαν
25
(3.926.480)
(3.498.331)
Εισπράξεις από μακροπρόθεσμα δάνεια
250.000
28.000.000
Αποπληρωμή δανείων
24
(5.651.514)
(5.160.610)
Μέρισμα που πληρώθηκε
23
(4.987.500)
(5.862.503)
Τόκοι που πληρώθηκαν
(3.560.869)
(2.962.364)
Καθαρή (εκροή μετρητών για) / εισροή μετρητών από
χρηματοδοτικές δραστηριότητες
(17.876.363)
10.516.192
Καθαρή (μείωση) σε μετρητά και αντίστοιχα μετρητών
(16.341.127)
(16.184.522)
Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στην αρχή του έτους
(73.038.917)
(56.854.395)
Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στο τέλος του έτους
22
(89.380.044)
(73.038.917)
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
32
Petrolina (Holdings) Public Ltd
1. ΣΥΣΤΑΣΗ ΚΑΙ ΚΥΡΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ
Η ιθύνουσα Εταιρεία («Εταιρεία») ιδρύθηκε στη Λευκωσία στις 30 Δεκεμβρίου 1961 με την επωνυμία
FINA (Cyprus) Ltd ως ιδιωτική εταιρεία με κυριότερη δραστηριότητα την εμπορία πετρελαιοειδών
και υγραερίου. Στις 18 Φεβρουαρίου 1983 εξαγοράστηκε από την Petrolina Ltd, μέλος του ομίλου
Εταιρειών Λευκαρίτη και μετονομάστηκε σε Lina Ltd. Την 1η Δεκεμβρίου 1999 μετονομάστηκε σε
Petrolina (Holdings) Ltd και στις 31 Δεκεμβρίου 1999, βάσει σχετικών συμφωνιών, εξαγόρασε από
άλλες εταιρείες του Ομίλου που δραστηριοποιούνταν στον τομέα των πετρελαιοειδών, υγραερίου και
λιπαντικών, όλες τις λειτουργικές δραστηριότητές τους που αφορούσαν την εισαγωγή και εμπορία
πετρελαιοειδών, το κινητό πάγιο ενεργητικό τους που αφορούσε τις δραστηριότητες αυτές, καθώς και
τα αποθέματά τους σε πετρελαιοειδή, υγραέριο και λιπαντικά. Στις 7 Μαρτίου 2000, το Διοικητικό
Συμβούλιο της Petrolina (Holdings) Ltd αποφάσισε τη μετατροπή της Εταιρείας σε δημόσια σύμφωνα
με τον περί Εταιρειών Νόμο, Κεφ. 113. Σε Έκτακτη Γενική Συνέλευση στις 14 Ιουλίου 2000
μετατράπηκε σε δημόσια εταιρεία για σκοπούς του περί Εταιρειών Νόμου, Κεφ. 113. Στις 19
Δεκεμβρίου 2000 οι τίτλοι της Petrolina (Holdings) Ltd εισήχθηκαν στο Χρηματιστήριο Αξιών
Κύπρου σύμφωνα με τις πρόνοιες των περί Αξιών και Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόμων και
Κανονισμών. Στις 12 Οκτωβρίου 2004 η Εταιρεία μετονομάστηκε σε Petrolina (Holdings) Public Ltd.
Το εγγεγραμμένο γραφείο της Εταιρείας βρίσκεται στην οδό Κιλκίς 1, 6015 Λάρνακα.
Οι κύριες δραστηριότητες της Εταιρείας είναι:
• Εισαγωγή και εμπορία ελαφρών προϊόντων πετρελαίου
• Εισαγωγή και εμπορία βαρέων προϊόντων πετρελαίου
• Εισαγωγή και εμπορία υγραερίου
• Εισαγωγή και εμπορία μηχανέλαιων και λιπαντικών
2. ΒΑΣΗ ΕΤΟΙΜΑΣΙΑΣ
Δήλωση συμμόρφωσης
Οι οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022 έχουν ετοιμαστεί
σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά υιοθετήθηκαν
από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ). Επιπρόσθετα, οι οικονομικές καταστάσεις έχουν ετοιμαστεί
σύμφωνα με τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου Κεφ. 113 της Κύπρου και των περί Αξιών και
Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόμων και Κανονισμών.
Η Εταιρεία ετοίμασε ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ για την Εταιρεία
και τις εξαρτημένες της (το «Συγκρότημα»). Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις είναι
διαθέσιμες στο εγγεγραμμένο γραφείο της Εταιρείας, Κιλκίς 1, Λάρνακα.
Οι χρήστες αυτών των οικονομικών καταστάσεων της ιθύνουσας εταιρείας πρέπει να τις διαβάσουν
μαζί με τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος για το έτος που έληξε στις 31
Δεκεμβρίου 2022 ώστε να λάβουν καλύτερη κατανόηση της οικονομικής κατάστασης, της
χρηματοοικονομικής επίδοσης και των ταμειακών ροών της Εταιρείας και του Συγκροτήματος.
Βάση επιμέτρησης
Οι οικονομικές καταστάσεις ετοιμάστηκαν με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός των
άλλων επενδύσεων και της κατηγορίας γη και κτήρια που συμπεριλαμβάνονται στα ακίνητα,
εγκαταστάσεις και εξοπλισμός, που επιμετρούνται σε δίκαιη αξία.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
33
Petrolina (Holdings) Public Ltd
2. ΒΑΣΗ ΕΤΟΙΜΑΣΙΑΣ (συνέχεια)
Νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης
Οι οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε ευρώ (€), το οποίο είναι το νόμισμα λειτουργίας της
Εταιρείας.
Άσκηση κρίσης και λογιστικές εκτιμήσεις
Η ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων απαιτεί σημαντικές λογιστικές, κρίση εκτιμήσεις και
άσκηση κρίσης από μέρους του Διοικητικού Συμβουλίου.
Κρίσεις, παραδοχές και εκτιμήσεις
Οι κυριότερες παραδοχές και άλλες πηγές αβεβαιότητας σε σχέση με εκτιμήσεις κατά την ημερομηνία
της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης στις οποίες υπάρχει το ενδεχόμενο να προκληθούν
αναπροσαρμογές στις λογιστικές αξίες των στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων εντός του
επόμενου έτους αναφέρονται πιο κάτω:
Νομικές αγωγές και απαιτήσεις
Κατά την ημερομηνία της έκθεσης αυτής υπήρχαν νομικές αγωγές εναντίον της Εταιρείας όπως
αναφέρονται στη σημείωση 31. Η Εταιρεία, αναλόγως της περιπτώσεως, έχει καταχωρήσει
υπερασπίσεις και αμφισβητεί τις απαιτήσεις των εν λόγω αγωγών. Το Διοικητικό Συμβούλιο της
Εταιρείας προβαίνει σε ειδικές προβλέψεις όταν υπάρχει πιθανότητα καταβολής χρηματικών εκροών
εκ μέρους της Εταιρείας και κατόπιν σχετικής νομικής συμβουλής.
Προβλέψεις για υποχρεώσεις
Η Εταιρεία αναγνώρισε πρόβλεψη που αφορά τα εκτιμούμενα έξοδα απορρύπανσης και
αποκατάστασης του εδάφους όπου βρίσκονται οι εγκαταστάσεις της Εταιρείας στο βόρειο παραλιακό
μέτωπο Λάρνακας, όπως παρουσιάζεται στη σημείωση 32.
Εύλογη αξία γης
Καθορισμός της εύλογης αξίας κατά το τέλος του έτους χρησιμοποιώντας μη παρατηρήσημα
δεδομένα.
Εκτίμηση φορολογικής επιβάρυνσης
Ο υπολογισμός της φορολογίας που έγινε με βάση τη φορολογική νομοθεσία απαιτεί διάφορες
εκτιμήσεις κατά την ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων, αφού ο τελικός προσδιορισμός της
φορολογίας της Εταιρείας συμφωνείται με τις φορολογικές αρχές σε μεταγενέστερο στάδιο. Πιθανή
διαφορά μεταξύ της τελικής φορολογίας και της πρόνοιας στις οικονομικές καταστάσεις θα επηρεάσει
το έξοδο φορολογίας μελλοντικών περιόδων.
Απομείωση εμπορικής εύνοιας
Κατά την εξέταση της απομείωσης της εμπορικής εύνοιας απαιτείται εκτίμηση της αξίας χρήσεως των
σχετικών μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών της Εταιρείας στις οποίες η εμπορική εύνοια έχει
κατανεμηθεί. Ο υπολογισμός της αξίας χρήσεως βασίζεται πάνω σε υποθέσεις εκτίμησης των
μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να προκύψουν από τις μονάδες δημιουργίας ταμειακών
ροών και χρησιμοποιώντας ένα κατάλληλο προεξοφλητικό επιτόκιο υπολογίζεται η παρούσα αξία
τους.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
34
Petrolina (Holdings) Public Ltd
2. ΒΑΣΗ ΕΤΟΙΜΑΣΙΑΣ (συνέχεια)
Υπολογισμός εύλογης αξίας
Μερικές από τις λογιστικές πολιτικές και γνωστοποιήσεις της Εταιρείας απαιτούν τον υπολογισμό της
εύλογης αξίας για χρηματοοικονομικά και μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και
υποχρεώσεις.
Η Εταιρεία έχει υιοθετήσει ένα πλαίσιο ελέγχου σε σχέση με τον υπολογισμό της εύλογης αξίας. Αυτό
το πλαίσιο εμπεριέχει μια ομάδα αποτίμησης που έχει τη συνολική ευθύνη για την επισκόπηση όλων
των σημαντικών υπολογισμών εύλογης αξίας, συμπεριλαμβανομένου εύλογες αξίες επιπέδου 3, και
αναφέρεται απευθείας στον Οικονομικό Διευθυντή.
Η ομάδα αποτίμησης αξιολογεί τακτικά τις σημαντικές πληροφορίες που δεν βασίζονται σε
παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς (unobservable inputs) και τις προσαρμογές αποτίμησης. Εάν
χρησιμοποιηθούν πληροφορίες από τρίτους για τον υπολογισμό της εύλογης αξίας, όπως τιμές από
χρηματιστές ή υπηρεσίες καθορισμού τιμών, τότε η ομάδα αποτίμησης αξιολογεί τα στοιχεία που
ελήφθησαν από τρίτους για να επιβεβαιώσει ότι τέτοιες εκτιμήσεις πληρούν τις απαιτήσεις των
ΔΠΧΑ, περιλαμβανομένου του επίπεδου ιεραρχίας της εύλογης αξίας, όπου τέτοιες εκτιμήσεις θα
πρέπει να κατηγοριοποιούνται.
Τα σημαντικά θέματα αποτίμησης αναφέρονται στην Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας.
Για τον υπολογισμό της εύλογης αξίας στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων η Εταιρεία
χρησιμοποιεί, όσο το δυνατόν περισσότερο, παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς.
Οι εύλογες αξίες κατηγοριοποιούνται σε διαφορετικά επίπεδα στην ιεραρχία εύλογων αξιών ανάλογα
με τα δεδομένα που χρησιμοποιούνται στις μεθόδους αποτίμησης, ως ακολούθως:
• Επίπεδο 1: Τιμές χρηματιστηρίου (χωρίς διόρθωση) σε ενεργές αγορές για όμοια στοιχεία
ενεργητικού ή υποχρεώσεις.
• Επίπεδο 2: Πληροφορίες πέραν των τιμών χρηματιστηρίου που περιλαμβάνονται στο επίπεδο
1 και που αφορούν τα στοιχεία ενεργητικού ή υποχρεώσεις, είτε άμεσα (δηλαδή τιμές) είτε
έμμεσα (δηλαδή που πηγάζουν από τις τιμές).
• Επίπεδο 3: Πληροφορίες για το στοιχείο ενεργητικού ή υποχρέωση που δεν βασίζονται σε
δημοσιευμένα δεδομένα της αγοράς.
Περαιτέρω πληροφορίες για τις παραδοχές που έγιναν για τον υπολογισμό των εύλογων αξιών
συμπεριλαμβάνονται στις σημειώσεις:
• Σημείωση 13 - Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός
• Σημείωση 15 - Ακίνητα για επένδυση
• Σημείωση 19 - Άλλες επενδύσεις
• Σημείωση 34 - Χρηματοοικονομικά εργαλεία
Αλλαγές σημαντικών λογιστικών αρχών
Από την 1 Ιανουαρίου 2022, η Εταιρεία υιοθέτησε όλες τις αλλαγές στα Διεθνή Πρότυπα
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (“ΕΕ”) που
σχετίζονται με τις εργασίες του. Η υιοθέτηση αυτή δεν είχε επιφέρει σημαντικές αλλαγές στις
οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας.
Τα ακόλουθα Πρότυπα, Αναθεωρήσεις σε Πρότυπα και Διερμηνείες έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο
Διεθνών Λογιστικών Προτύπων («ΣΔΛΠ») αλλά δεν τέθηκαν σε ισχύ για ετήσιες περιόδους που
αρχίζουν την 1 Ιανουαρίου 2022. Αυτά που σχετίζονται με τις εργασίες της παρουσιάζονται πιο κάτω.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
35
Petrolina (Holdings) Public Ltd
2. ΒΑΣΗ ΕΤΟΙΜΑΣΙΑΣ (συνέχεια)
Αλλαγές σημαντικών λογιστικών αρχών (συνέχεια)
Η Εταιρεία δεν προτίθεται να υιοθετήσει τα πιο κάτω Νέα ΔΠΧΑ, Αναθεωρήσεις σε ΔΠΧΑ και
Διερμηνείες πριν την ημερομηνία ισχύος τους.
(i) Νέα ΔΠΧΑ, Αναθεωρήσεις σε ΔΠΧΑ και Διερμηνείες που υιοθετήθηκαν από την ΕΕ
• ΔΛΠ 8 Λογιστικές Πολιτικές, Μεταβολές των Λογιστικών Εκτιμήσεων και Λάθη
(Τροποποιήσεις): Ορισμός Λογιστικών Εκτιμήσεων (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν
την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023)
Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 8 εκδόθηκαν για να διευκρινίσουν πως οι εταιρείες πρέπει να διακρίνουν
τις αλλαγές στις λογιστικές πολιτικές από τις αλλαγές στις λογιστικές εκτιμήσεις, δίνοντας έμφαση
στον ορισμό και στις επιπλέον διευκρινίσεις που σχετίζονται με τις λογιστικές εκτιμήσεις. Οι
τροποποιήσεις εισάγουν ένα νέο ορισμό για τις λογιστικές εκτιμήσεις: διευκρινίζουν ότι είναι
νομισματικά ποσά στις οικονομικές καταστάσεις που υπόκεινται σε αβεβαιότητα επιμέτρησης. Οι
τροποποιήσεις διευκρινίζουν επίσης τη σχέση μεταξύ λογιστικών πολιτικών και λογιστικών
εκτιμήσεων προσδιορίζοντας ότι μια εταιρεία αναπτύσσει μια λογιστική εκτίμηση για την επίτευξη
ενός στόχου που θέτει μια λογιστική πολιτική. Η ανάπτυξη μια λογιστικής εκτίμησης περιλαμβάνει
τα εξής: (1) επιλογή της τεχνικής επιμέτρησης (τεχνική εκτίμησης ή αποτίμησης), και (2) επιλογή των
παραμέτρων που θα εισαχθούν κατά την εφαρμογή της επιλεχθείσας τεχνικής επιμέτρησης. Τα
αποτελέσματα των μεταβολών στις παραμέτρους ή στις τεχνικές επιμέτρησης θεωρούνται μεταβολές
των λογιστικών εκτιμήσεων. Ο ορισμός των λογιστικών πολιτικών παρέμεινε αμετάβλητος.
• ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων (Τροποποιήσεις) και ΔΠΧΑ Δήλωση
Πρακτικής 2 Λαμβάνοντας Ουσιώδεις Κρίσεις: Γνωστοποίηση των Λογιστικών Πολιτικών
(ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023)
Οι τροποποιήσεις παρέχουν καθοδήγηση σχετικά με την εφαρμογή της ουσιώδους σημασίας στις
γνωστοποιήσεις των λογιστικών πολιτικών. Οι κύριες τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 περιλαμβάνουν τα
ακόλουθα: (1) απαιτείται από τις εταιρείες να γνωστοποιούν τις ουσιώδεις λογιστικές πολιτικές τους
και όχι τις σημαντικές λογιστικές πολιτικές τους, (2) διευκρινίζεται ότι οι λογιστικές πολιτικές που
αφορούν μη ουσιώδεις συναλλαγές, άλλα γεγονότα ή συνθήκες, είναι από μόνες τους μη ουσιώδεις
και γι’ αυτό δεν χρειάζεται να γνωστοποιούνται, και (3) διευκρινίζεται ότι οι λογιστικές πολιτικές που
σχετίζονται με ουσιώδεις συναλλαγές, άλλα γεγονότα ή συνθήκες δεν είναι όλες από μόνες τους
ουσιώδεις για τις οικονομικές καταστάσεις μιας εταιρείας. Οι τροποποιήσεις στη Δήλωση Πρακτικής
2 στοχεύουν στην παροχή καθοδήγησης και δύο επιπλέον επεξηγηματικών παραδειγμάτων που
αφορούν την εφαρμογή της έννοιας της ουσιώδους σημασίας στις γνωστοποιήσεις των λογιστικών
πολιτικών. Οι τροποποιήσεις συνάδουν με τον αναθεωρημένο ορισμό της ουσιώδους σημασίας δηλ.,
«Οι πληροφορίες που περιέχονται στις λογιστικές πολιτικές είναι ουσιώδεις εάν, όταν ληφθούν υπόψη
μαζί με άλλες πληροφορίες που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις μιας εταιρείας,
εύλογα αναμένεται ότι θα μπορούσαν να επηρεάσουν τις αποφάσεις των κύριων χρηστών των
οικονομικών καταστάσεων γενικής χρήσης που λαμβάνουν βασιζόμενοι στις εν λόγω οικονομικές
καταστάσεις».
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
36
Petrolina (Holdings) Public Ltd
2. ΒΑΣΗ ΕΤΟΙΜΑΣΙΑΣ (συνέχεια)
Αλλαγές σημαντικών λογιστικών αρχών (συνέχεια)
• ΔΛΠ 12 Φόροι Εισοδήματος (Τροποποιήσεις): Αναβαλλόμενος Φόρος που σχετίζεται με
Περιουσιακά Στοιχεία και Υποχρεώσεις που προκύπτουν από Μία Συναλλαγή (ισχύει για
ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023)
Οι στοχευμένες τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 12 καθορίζουν το λογιστικό χειρισμό της αναβαλλόμενης
φορολογίας για συγκεκριμένες συναλλαγές (π.χ. μισθώσεις και προβλέψεις επαναφοράς
(decommissioning provisions)). Οι τροποποιήσεις περιορίζουν το πεδίο εφαρμογής της εξαίρεσης
αρχικής αναγνώρισης ώστε να μην εφαρμόζεται σε συναλλαγές που δημιουργούν ίσες και
συμψηφιστικές προσωρινές διαφορές.
Ως αποτέλεσμα, οι εταιρείες πρέπει να αναγνωρίζουν μια αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση και
μια αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση για προσωρινές διαφορές που προκύπτουν από την αρχική
αναγνώριση μιας μίσθωσης και μιας προβλέψεις επαναφοράς.
• ΔΠΧΑ 17 Ασφαλιστήρια Συμβόλαια (συμπεριλαμβανομένων Τροποποιήσεων) (ισχύει για
ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023)
Τον Μάιο του 2017, το ΔΣΛΠ εξέδωσε το ΔΠΧΑ 17, ένα νέο γενικό λογιστικό πρότυπο για
ασφαλιστήρια συμβόλαια που καλύπτει την αναγνώριση και επιμέτρηση, παρουσίαση και
γνωστοποίηση τους. Μόλις τεθεί σε ισχύ, το ΔΠΧΠ 17 θα αντικαταστήσει το ΔΠΧΑ 4
«Ασφαλιστήρια Συμβόλαια» που εκδόθηκε το 2005. Το ΔΠΧΑ 17 εφαρμόζεται σε όλους τους τύπους
ασφαλιστηρίων συμβολαίων (π.χ. ασφάλιση ζωής, ασφάλιση γενικής φύσεως, άμεση ασφάλιση και
αντασφάλιση), ανεξαρτήτως του είδους των οντοτήτων που τις εκδίδουν, καθώς και σε ορισμένες
εγγυήσεις και χρηματοοικονομικά μέσα με χαρακτηριστικά διακριτικής συμμετοχής. Θα ισχύσουν
ορισμένες εξαιρέσεις από το πεδίο εφαρμογής. Στις 25 Ιουνίου 2020, το ΣΔΛΠ προέβη στην έκδοση
τροποποιήσεων στο ΔΠΧΑ 17, επιβεβαιώνοντας τις αλλαγές στο πρότυπο, συμπεριλαμβανομένης της
ημερομηνίας αρχικής εφαρμογής για την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023.
• ΔΠΧΑ 17 Ασφαλιστήρια Συμβόλαια (Τροποποιήσεις): Αρχική Εφαρμογή του ΔΠΧΑ 17 και
του ΔΠΧΑ 9 – Συγκριτικές πληροφορίες (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά
την 1 Ιανουαρίου 2023)
Οι τροποποιήσεις προσθέτουν μια νέα επιλογή μετάβασης στο ΔΠΧΑ 17 (η «ταξινόμηση
επικάλυψης» (the «classification overlay»)) η οποία θα μετριάσει τις λειτουργικές πολυπλοκότητες
και τις λογιστικές αναντιστοιχίες που θα δημιουργηθούν στη συγκριτική πληροφόρηση μεταξύ των
υποχρεώσεων των ασφαλιστικών συμβολαίων και των σχετικών χρηματοοικονομικών περιουσιακών
στοιχείων κατά την αρχική εφαρμογή του ΔΠΧΑ 17. Επιτρέπουν την παρουσίαση των συγκριτικών
πληροφοριών που σχετίζονται με τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία με τρόπο που να
συνάδει περισσότερο με το ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα».
(ii) Νέα ΔΠΧΑ, Αναθεωρήσεις σε ΔΠΧΑ και Διερμηνείες που δεν υιοθετήθηκαν από την ΕΕ
• ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων (Τροποποιήσεις): Ταξινόμηση
Υποχρεώσεων ως Βραχυπρόθεσμες ή Μακροπρόθεσμες και Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις με
Ρήτρες (Covenants) (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2024)
Κατά τη διάρκεια του 2020, το ΣΔΛΠ προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 1 με στόχο την
επίτευξη συνέπειας στην εφαρμογή και την αποσαφήνιση των απαιτήσεων του προτύπου όσον αφορά
τον καθορισμό του κατά πόσο μια υποχρέωση ταξινομείται ως βραχυπρόθεσμη ή μακροπρόθεσμη.
Σύμφωνα με τις υφιστάμενες απαιτήσεις του ΔΛΠ 1, οι εταιρείες ταξινομούν μια υποχρέωση ως
βραχυπρόθεσμη όταν δεν κατέχει ανεπιφύλακτο δικαίωμα αναβολής του διακανονισμού της
υποχρέωσης για τουλάχιστον δώδεκα μήνες μετά την περίοδο αναφοράς.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
37
Petrolina (Holdings) Public Ltd
2. ΒΑΣΗ ΕΤΟΙΜΑΣΙΑΣ (συνέχεια)
Αλλαγές σημαντικών λογιστικών αρχών (συνέχεια)
Ως μέρος των τροποποιήσεών του, το ΣΔΛΠ έχει καταργήσει την απαίτηση να υπάρχει ένα άνευ όρων
δικαίωμα και, αντίθετα, απαιτεί τώρα ότι το δικαίωμα για αναβολή του διακανονισμού θα πρέπει να
είναι ουσιαστικό και να υφίσταται κατά την ημερομηνία αναφοράς.
Παρόμοια με τις υφιστάμενες απαιτήσεις στο ΔΛΠ 1, η ταξινόμηση των υποχρεώσεων δεν
επηρεάζεται από τις προθέσεις ή τις προσδοκίες της διοίκησης σχετικά με το εάν η εταιρεία θα
ασκήσει το δικαίωμα αναβολής του διακανονισμού ή θα επιλέξει να προχωρήσει σε πρόωρο
διακανονισμό.
Στις 31 Οκτωβρίου 2022 το ΣΔΛΠ εξέδωσε περαιτέρω τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1, «Μακροπρόθεσμες
Υποχρεώσεις με Ρήτρες». Οι νέες τροποποιήσεις αποσκοπούν στη βελτίωση της πληροφόρησης που
παρέχει μια εταιρεία όταν το δικαίωμά της να αναβάλει τον διακανονισμό μιας υποχρέωσης υπόκειται
σε συμμόρφωση με ρήτρες εντός δώδεκα μηνών από την ημερομηνία αναφοράς. Οι τροποποιήσεις
διευκρινίζουν ότι μόνο οι ρήτρες με τις οποίες πρέπει να συμμορφωθεί μια εταιρεία κατά ή πριν από
την ημερομηνία αναφοράς επηρεάζουν την ταξινόμηση μιας υποχρέωσης σε βραχυπρόθεσμη ή
μακροπρόθεσμη. Οι ρήτρες με τις οποίες πρέπει να συμμορφωθεί η εταιρεία μετά την ημερομηνία
αναφοράς (δηλ. μελλοντικές ρήτρες) δεν επηρεάζουν την ταξινόμηση μιας υποχρέωσης κατά την
ημερομηνία αυτή. Ωστόσο, όταν οι μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις υπόκεινται σε μελλοντικές ρήτρες,
οι εταιρείες θα πρέπει να παρέχουν επιπλέον πληροφόρηση στις οικονομικές καταστάσεις για να
βοηθήσουν τους χρήστες να κατανοήσουν τον κίνδυνο οι εν λόγω υποχρεώσεις να καταστούν
πληρωτέες εντός 12 μηνών από την ημερομηνία αναφοράς.
Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν επίσης τον τρόπο με τον οποίο μια εταιρεία ταξινομεί μια υποχρέωση
που μπορεί να εξοφληθεί εκδίδοντας δικές της μετοχές (π.χ. μετατρέψιμοι χρεωστικοί τίτλοι). Όταν
μια υποχρέωση περιλαμβάνει επιλογή μετατροπής από τον αντισυμβαλλόμενο που συνεπάγεται με
μεταβίβαση μετοχικών τίτλων της εταιρείας, τότε η επιλογή αυτή αναγνωρίζεται είτε ως κεφάλαιο
είτε ως υποχρέωση σύμφωνα με το ΔΛΠ 32 «Χρηματοοικονομικά μέσα: Παρουσίαση». Το ΣΔΛΠ
έχει διευκρινίσει ότι για να κατατάξει μια εταιρεία αυτή την υποχρέωση ως βραχυπρόθεσμη ή
μακροπρόθεσμη, μπορεί να αγνοήσει τις επιλογές μετατροπής που αναγνωρίζονται ως κεφάλαιο. Οι
εταιρείες ενδέχεται να έχουν ερμηνεύσει διαφορετικά τις υφιστάμενες απαιτήσεις του ΔΛΠ 1 κατά
την ταξινόμηση των μετατρέψιμων χρεωστικών τους τίτλων. Ως εκ τούτου, οι μετατρέψιμοι
χρεωστικοί τίτλοι μπορούν να καταστούν βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις.
• ΔΠΧΑ 16 Μισθώσεις (Τροποποιήσεις): Υποχρέωση Μίσθωσης σε Συναλλαγή Πώλησης και
Επαναμίσθωσης (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2024)
Το ΣΔΛΠ έχει εκδώσει τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις», οι οποίες προστίθενται στις
απαιτήσεις που εξηγούν το λογιστικό χειρισμό με τον οποίο μια εταιρεία αναγνωρίζει μια συναλλαγή
πώλησης και επαναμίσθωσης μετά την ημερομηνία της συναλλαγής αυτής. Η πώληση και
επαναμίσθωση είναι μια συναλλαγή με βάση την οποία μια εταιρεία πωλεί ένα περιουσιακό στοιχείο
και μισθώνει το ίδιο περιουσιακό στοιχείο από τον νέο ιδιοκτήτη για ένα χρονικό διάστημα. Το ΔΠΧΑ
16 περιλαμβάνει τις πρόνοιες σχετικά με τον λογιστικό χειρισμό μιας συναλλαγής πώλησης και
επαναμίσθωσης κατά την ημερομηνία πραγματοποίησης της συναλλαγής. Ωστόσο, το ΔΠΧΑ 16 δεν
είχε προσδιορίσει τον τρόπο επιμέτρησης της συναλλαγής μετά την ημερομηνία της συναλλαγής. Οι
τροποποιήσεις που εκδόθηκαν τον Σεπτέμβριο του 2022 επηρεάζουν τον τρόπο με τον οποίο ο
πωλητής-μισθωτής αναγνωρίζει τα κυμαινόμενα μισθώματα που προκύπτουν σε μια συναλλαγή
πώλησης και επαναμίσθωσης. Οι τροποποιήσεις εισάγουν ένα νέο λογιστικό μοντέλο για τα
κυμαινόμενα μισθώματα και θα απαιτούν από τους πωλητές-μισθωτές να επαναξιολογούν και
ενδεχομένως να προσαρμόζουν τις συναλλαγές πώλησης και επαναμίσθωσης που έχουν συναφθεί από
το 2019.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
38
Petrolina (Holdings) Public Ltd
2. ΒΑΣΗ ΕΤΟΙΜΑΣΙΑΣ (συνέχεια)
Αλλαγές σημαντικών λογιστικών αρχών (συνέχεια)
Οι τροποποιήσεις επιβεβαιώνουν τα εξής: (1) κατά την αρχική αναγνώριση, ο πωλητής-μισθωτής
περιλαμβάνει τα κυμαινόμενα μισθώματα όταν επιμετρά μια υποχρέωση μίσθωσης που προκύπτει
από συναλλαγή πώλησης και επαναμίσθωσης, και (2) μετά την αρχική αναγνώριση, ο πωλητής-
μισθωτής εφαρμόζει τις γενικές απαιτήσεις για το μεταγενέστερο λογιστικό χειρισμό της υποχρέωσης
μίσθωσης έτσι ώστε να μην αναγνωρίζει κανένα κέρδος ή ζημιά που σχετίζεται με το δικαίωμα χρήσης
που διατηρεί.
• ΔΠΧΑ 10 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις (Τροποποιήσεις) και ΔΛΠ 28 Επενδύσεις
σε Συγγενείς Επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες (Τροποποιήσεις): Πώληση ή Συνεισφορά
Περιουσιακών Στοιχείων μεταξύ ενός Επενδυτή και της Συγγενούς του Εταιρείας ή της
Κοινοπραξίας του (η ημερομηνία ισχύς έχει μετατεθεί επ’ αόριστο)
Οι τροποποιήσεις αντιμετωπίζουν μια αναγνωρισμένη ασυνέπεια μεταξύ των απαιτήσεων του ΔΠΧΑ
10 και εκείνες του ΔΛΠ 28, για την αντιμετώπιση της πώλησης ή της εισφοράς των περιουσιακών
στοιχείων μεταξύ του επενδυτή και της συγγενούς του εταιρίας ή της κοινοπραξίας του. Η κύρια
συνέπεια των τροποποιήσεων είναι ότι το συνολικό κέρδος ή ζημιά αναγνωρίζεται όταν μια
συναλλαγή περιλαμβάνει μια επιχείρηση (όπως ορίζεται στο ΔΠΧΑ 3). Μέρος του κέρδους ή ζημιάς
αναγνωρίζεται όταν η συναλλαγή περιλαμβάνει περιουσιακά στοιχεία που δεν συνιστούν επιχείρηση.
Τον Δεκέμβριο 2015, το ΣΔΛΠ ανέβαλε την ημερομηνία που θα τεθεί σε ισχύ αυτή η τροποποίηση
επ’ αόριστο μέχρι να υπάρξει αποτέλεσμα από την ερευνητική μελέτη για την λογιστική μέθοδο της
καθαρής θέσης.
3. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ
Οι κυριότερες λογιστικές πολιτικές που εφαρμόστηκαν με συνέπεια αναφορικά με στοιχεία που
κρίνονται σημαντικά ή ουσιώδη για τα αποτελέσματα του έτους ή για την παρουσίαση των
οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας αναφέρονται πιο κάτω και είναι συνεπείς με τις λογιστικές
πολιτικές του προηγούμενου έτους, εκτός όπως αναφέρεται στη σημείωση 2.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας προβαίνει στην επαναταξινόμηση ή/και αναπροσαρμογή
μέρους των συγκριτικών ποσών όπου απαιτείται.
Θυγατρικές εταιρείες
Οι επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες παρουσιάζονται στην τιμή κτήσης μείον πρόβλεψη για μόνιμη
μείωση της αξίας τους, η οποία αναγνωρίζεται ως έξοδο της περιόδου κατά την οποία εντοπίζεται η
μείωση.
Συνδεδεμένες εταιρείες
Συνδεδεμένες εταιρείες είναι εταιρείες στις οποίες η Εταιρεία ασκεί σημαντική επιρροή, αλλά όχι
έλεγχο ή από κοινού έλεγχο. Σημαντική επιρροή είναι η δυνατότητα συμμετοχής στις αποφάσεις της
συνδεδεμένης εταιρείας που αφορούν οικονομικές και λειτουργικές πολιτικές. Επενδύσεις σε
συνδεδεμένες εταιρείες παρουσιάζονται στην τιμή κτήσης μείον πρόβλεψη για μόνιμη μείωση της
αξίας τους, η οποία αναγνωρίζεται ως έξοδο της περιόδου κατά την οποία εντοπίζεται η μείωση.
Συμμετοχές σε κοινοπραξίες
Κοινοπραξία είναι μια συμφωνία στην οποία η Εταιρεία έχει από κοινού έλεγχο στην επένδυση μαζί
με άλλες εταιρείες. Με αυτή την συμφωνία η Εταιρεία έχει δικαιώματα στα καθαρά περιουσιακά
στοιχεία της επένδυσης, αντί μόνο δικαιώματα στα περιουσιακά της στοιχεία και υποχρεώσεις της.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
39
Petrolina (Holdings) Public Ltd
3. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ (συνέχεια)
Συμμετοχές σε κοινοπραξίες (συνέχεια)
Το μερίδιο της Εταιρείας σε κοινοπραξίες καταχωρείται αρχικά στην τιμή κτήσης και ακολούθως
αναπροσαρμόζεται ανάλογα για να συμπεριλαμβάνει τις αλλαγές στο μερίδιο της Εταιρείας στα
καθαρά στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεις της κοινοπραξίας.
Αναγνώριση εισοδήματος και κύκλος εργασιών
Αναγνώριση της σύμβασης με τον πελάτη
Η Εταιρεία αναγνωρίζει τα εισοδήματα όταν τα μέρη έχουν εγκρίνει τη σύμβαση (γραπτώς,
προφορικά ή σύμφωνα με άλλες συνήθεις επιχειρηματικές πρακτικές) και έχουν δεσμευτεί να
εκτελέσουν τις αντίστοιχες υποχρεώσεις τους, η οικονομική οντότητα μπορεί να προσδιορίσει τα
δικαιώματα κάθε μέρους αναφορικά με τα αγαθά ή τις υπηρεσίες που πρόκειται να μεταβιβαστούν, η
οικονομική οντότητα μπορεί να προσδιορίσει τους όρους πληρωμής για τα αγαθά ή τις υπηρεσίες που
πρόκειται να μεταβιβαστούν, η σύμβαση έχει εμπορική υπόσταση (ήτοι, ο κίνδυνος, ο χρόνος ή το
ποσό των μελλοντικών ταμειακών ροών της οικονομικής οντότητας αναμένεται να μεταβληθούν ως
αποτέλεσμα της σύμβασης) και είναι πιθανό η οικονομική οντότητα να εισπράξει το αντάλλαγμα που
δικαιούται έναντι των αγαθών και υπηρεσιών που θα μεταβιβαστούν στον πελάτη και όταν
συγκεκριμένα κριτήρια πληρούνται για κάθε μία από τις συμβάσεις της Εταιρείας με πελάτες.
Προσδιορισμός της τιμής συναλλαγής
Το εισόδημα αντιπροσωπεύει το ποσό που αντανακλά το αντάλλαγμα που η Εταιρεία εκτιμά ότι
δικαιούται έναντι της μεταβίβασης των υποσχόμενων αγαθών ή υπηρεσιών στον πελάτη, εκτός από
ποσά που εισπράχθηκαν εκ μέρους τρίτων (για παράδειγμα, φορολογία προστιθέμενης αξίας).
Η Εταιρεία δεν έχει σημαντικές συμβάσεις όπου η περίοδος μεταξύ της μεταβίβασης των
υποσχόμενων αγαθών ή υπηρεσιών στον πελάτη και η πληρωμή από τον πελάτη υπερβαίνει τον ένα
χρόνο. Ως αποτέλεσμα, η Εταιρεία επιλέγει να χρησιμοποιήσει την πρακτική λύση και δεν
αναπροσαρμόζει οποιεσδήποτε από τις τιμές συναλλαγής για την πάροδο του χρόνου.
Υπόλοιπα συμβάσεων πελατών
Ο πιο κάτω πίνακας παρέχει πληροφορίες σχετικά με τις απαιτήσεις, τα συμβατικά στοιχεία
ενεργητικού και τις συμβατικές υποχρεώσεις από τις συμβάσεις πελατών.
2022
2021
€
€
Απαιτήσεις που περιλαμβάνονται στις «Εμπορικές και
λοιπές απαιτήσεις»
52.466.150
47.419.593
Υποχρεώσεις εκτέλεσης και πολιτικές αναγνώρισης εσόδων: Πώληση προϊόντων
Η πώληση προϊόντων αναγνωρίζεται σε μια συγκεκριμένη χρονική στιγμή όταν Εταιρεία εκπληρώσει
τις υποχρεώσεις εκτέλεσης μεταβιβάζοντας τον έλεγχο των υποσχόμενων αγαθών στον πελάτη, που
γίνεται συνήθως όταν τα προϊόντα παραδοθούν στον πελάτη και ο πελάτης έχει αποδεχθεί τα
προϊόντα.
Ο κύκλος εργασιών αντιπροσωπεύει τιμολογηθέντα ποσά για πωλήσεις συμπεριλαμβανομένων και
των τελωνειακών δασμών, αλλά εξαιρουμένου του φόρου προστιθέμενης αξίας και αναφέρονται μετά
την αφαίρεση εμπορικών εκπτώσεων και επιστροφών.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
40
Petrolina (Holdings) Public Ltd
3. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ (συνέχεια)
Αναγνώριση εισοδήματος και κύκλος εργασιών (συνέχεια)
Υποχρεώσεις εκτέλεσης και πολιτικές αναγνώρισης εσόδων: Αναγνώριση άλλων εισοδημάτων
Η Εταιρεία εκπληρώνει τις υποχρεώσεις εκτέλεσης μεταβιβάζοντας τον έλεγχο της υποσχόμενης
υπηρεσίας ή του προϊόντος στο πελάτη. Τα έσοδα αναγνωρίζονται τη χρονική στιγμή που οι υπηρεσίες
λαμβάνονται από το πελάτη.
Προβλέψεις
Γίνεται πρόβλεψη για υποχρεώσεις που αφορούν έξοδα που προκύπτουν από τις δραστηριότητες της
Εταιρείας και χρεώνονται στην χωριστή κατάσταση συνολικού εισοδήματος, όταν:
i. Η Εταιρεία έχει μια παρούσα νομική ή τεκμαιρόμενη υποχρέωση που προκύπτει από
προηγούμενα γεγονότα.
ii. Είναι πιθανό ότι θα απαιτηθούν χρηματικές εκροές για το διακανονισμό της υποχρέωσης.
iii. Μπορεί να γίνει βάσιμος υπολογισμός του ποσού της υποχρέωσης.
Ωφελήματα προσωπικού
Πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών είναι ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα στα πλαίσια του οποίου η
Εταιρεία πραγματοποιεί καθορισμένες πληρωμές σε κρατικά συνταξιοδοτικά ταμεία.
Πρόγραμμα καθορισμένων παροχών είναι ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα το οποίο καθορίζει ένα
συγκεκριμένο ποσό παροχής συντάξεως το οποίο θα εισπράξει ο εργαζόμενος όταν συνταξιοδοτηθεί
το οποίο συνήθως εξαρτάται από ένα ή περισσότερους παράγοντες όπως η ηλικία, τα χρόνια
προϋπηρεσίας και το ύψος των αποδοχών.
Υποχρεώσεις λόγω συνταξιοδότησης – Προγράμματα καθορισμένων εισφορών
Η Εταιρεία και οι υπάλληλοί τους συνεισφέρουν στο Κυβερνητικό Ταμείο Κοινωνικών Ασφαλίσεων
με βάση τους μισθούς των υπαλλήλων. Οι συνεισφορές της Εταιρείας αναγνωρίζονται όταν
πραγματοποιούνται και περιλαμβάνονται στο κόστος προσωπικού. Η Εταιρεία δεν έχει καμία νομική
ή τεκμαιρόμενη υποχρέωση να πληρώσει επιπλέον συνεισφορές εάν το σχέδιο δεν κατέχει αρκετά
στοιχεία ενεργητικού για να πληρώσει σε όλους τους υπαλλήλους τα ωφελήματα που τους αναλογούν
στις υπηρεσίες τους κατά την τρέχουσα περίοδο και προηγούμενες περιόδους.
Η Εταιρεία λειτουργεί Ταμείο Προνοίας καθορισμένων συνεισφορών, τα στοιχεία ενεργητικού του
οποίου τηρούνται σε ξεχωριστό ταμείο υπό την εποπτεία Διαχειριστικής Επιτροπής η οποία εκλέγεται
από τα μέλη του Ταμείου. Το σχέδιο χρηματοδοτείται με εισφορές από τους υπαλλήλους και από την
Εταιρεία.
Συναλλαγές σε ξένα νομίσματα
Συναλλαγές σε ξένα νομίσματα καταχωρούνται με βάση τους συναλλαγματικούς συντελεστές που
ισχύουν την ημερομηνία της συναλλαγής. Χρηματικά στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεις σε ξένα
νομίσματα μετατρέπονται σε ευρώ με βάση τους συναλλαγματικούς συντελεστές που ισχύουν την
ημερομηνία του ισολογισμού και τα κέρδη ή ζημιές από μετατροπή, συμπεριλαμβάνονται στην
κατάσταση συνολικού εισοδήματος. Μη χρηματικά στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεις σε ξένα
νομίσματα, που παρουσιάζονται με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, καταχωρούνται με βάση
τους συναλλαγματικούς συντελεστές που ισχύουν την ημερομηνία της συναλλαγής.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
41
Petrolina (Holdings) Public Ltd
3. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ (συνέχεια)
Τρέχουσα φορολογία
Οι φορολογικές υποχρεώσεις και στοιχεία ενεργητικού για την τρέχουσα και τις προηγούμενες
περιόδους υπολογίζονται με βάση το ποσό που αναμένεται ότι θα πληρωθεί ή θα ανακτηθεί από τις
φορολογικές αρχές χρησιμοποιώντας φορολογικούς συντελεστές και νομοθεσίες που είχαν θεσπισθεί
ή ουσιαστικά θεσπισθεί μέχρι την ημερομηνία αναφοράς. Η φορολογία περιλαμβάνει οποιεσδήποτε
αναπροσαρμογές στην πληρωτέα φορολογία σε σχέση με προηγούμενες περιόδους.
Αναβαλλόμενη φορολογία
Γίνεται πλήρης πρόβλεψη για αναβαλλόμενη φορολογία, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο υποχρέωσης,
πάνω σε όλες τις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν μεταξύ της φορολογικής βάσης των στοιχείων
ενεργητικού και υποχρεώσεων και των αντίστοιχων ποσών στις ενοποιημένες οικονομικές
καταστάσεις. Οι φορολογικοί συντελεστές που θεσπίστηκαν στο παρόν στάδιο χρησιμοποιούνται για
τον καθορισμό της αναβαλλόμενης φορολογίας.
Ο υπολογισμός της αναβαλλόμενης φορολογίας αντανακλά τις φορολογικές επιπτώσεις που θα
υπάρξουν με βάση το τρόπο που αναμένει η Εταιρεία να χρησιμοποιήσει τα περιουσιακά της στοιχεία.
Για την γη η Εταιρεία αναμένει να εισπράξει τα οφέλη μέσω πώλησης της.
Χρεωστικά υπόλοιπα αναβαλλόμενης φορολογίας που προκύπτουν από αφαιρετέες προσωρινές
διαφορές αναγνωρίζονται μόνο στις περιπτώσεις που θεωρείται ότι θα υπάρξουν στο μέλλον επαρκή
φορολογικά κέρδη.
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει νόμιμο
δικαίωμα συμψηφισμού των τρεχόντων φορολογικών απαιτήσεων με τις τρέχουσες φορολογικές
υποχρεώσεις και όταν σχετίζονται με φορολογία από την ίδια φορολογική αρχή και η Εταιρεία έχει
την πρόθεση να τακτοποιήσει τις τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε καθαρή
βάση.
Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός
Αναγνώριση και επιμέτρηση
Τα ακίνητα, οι εγκαταστάσεις και ο εξοπλισμός παρουσιάζονται σε τιμή κτήσης μείον συσσωρευμένες
αποσβέσεις και τυχόν συσσορευμένες ζημιές απομείωσης, εκτός από τη γη η οποία παρουσιάζεται σε
δίκαιη αξία στη βάση εκτιμήσεων από εξωτερικούς ανεξάρτητους εκτιμητές. Πολιτική του
Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας είναι όπως προβαίνει σε επανεκτιμήσεις ακινήτων και
εγκαταστάσεων τουλάχιστον κάθε 3 χρόνια, ή όποτε οι συνθήκες της αγοράς διαφοροποιούνται
σημαντικά, έτσι ώστε τα ποσά που εμφανίζονται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης να μη
διαφέρουν σημαντικά από τις δίκαιες αξίες κατά την ημερομηνία της κατάστασης
χρηματοοικονομικής θέσης.
Σε περίπτωση διάθεσης ακινήτου, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού, η διαφορά μεταξύ τιμής πώλησης
και καθαρής λογιστικής αξίας χρεώνεται ή πιστώνεται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος του
έτους. Εάν η διάθεση αφορά στοιχείο που λογίζεται σε δίκαιη αξία, τυχόν υπόλοιπο από πλεόνασμα
επανεκτίμησης που βρίσκεται στο αποθεματικό επανεκτίμησης και αντιστοιχεί στο στοιχείο αυτό,
μεταφέρεται στο αποθεματικό συνολικού εισοδήματος.
Μεταγενέστερες δαπάνες
Σημαντικές δαπάνες που γίνονται πάνω στα κτήρια, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός και οι οποίες
αποφέρουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη πέραν από αυτά που αρχικά είχαν υπολογιστεί,
κεφαλαιοποιούνται.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
42
Petrolina (Holdings) Public Ltd
3. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ (συνέχεια)
Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός (συνέχεια)
Δαπάνες επιδιόρθωσης και ανακαίνισης ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού που γίνονται για
να επαναφέρουν ή να διατηρήσουν τα μελλοντικά οικονομικά οφέλη που αναμένονται από τα στοιχεία
αυτά, λογίζονται ως έξοδα στο έτος που πραγματοποιούνται.
Αποσβέσεις
Οι αποσβέσεις υπολογίζονται έτσι που να διαγράφεται το κόστος ή η δίκαιη αξία μείον η
υπολογιζόμενη υπολειμματική αξία των ακίνητων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού σύμφωνα με τη
σταθερή μέθοδο, λαμβάνοντας υπόψη τη διάρκεια της αναμενόμενης ωφέλιμης οικονομικής ζωής
τους. Η γη δεν αποσβένεται.
Τα ετήσια ποσοστά απόσβεσης είναι τα εξής:
%
Κτήρια εγκαταστάσεων
3
Κτήρια πρατηρίων
5 - 10
Έπιπλα και εξοπλισμός γραφείου
10
Μηχανήματα
7 - 15
Ηλεκτρικές εγκαταστάσεις
10
Ηλεκτρονικοί υπολογιστές
20
Οχήματα
20
Τα κτήρια, οι εγκαταστάσεις και ο εξοπλισμός αποσβένονται από την ημερομηνία κτήσης τους ή στην
περίπτωση των στοιχείων ενεργητικού που ανεγέρθηκαν, από την ημερομηνία στην οποία έχει
ολοκληρωθεί η ανέγερσή τους και άρχισαν να χρησιμοποιούνται μέχρι την ημερομηνία διάθεσής τους.
Η μέθοδος απόσβεσης, η υπολειμματική αξία και η ωφέλιμη χρήση αναθεωρούνται και
προσαρμόζονται σε κάθε ημερομηνία της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης εάν αυτό κριθεί
αναγκαίο.
Μισθώσεις
Κατά την έναρξη ισχύος μιας σύμβασης, η Εταιρεία εκτιμά εάν η σύμβαση είναι, ή εμπεριέχει,
μίσθωση. Μία σύμβαση είναι, ή εμπεριέχει, μίσθωση όταν η σύμβαση μεταβιβάζει το δικαίωμα
ελέγχου της χρήσης ενός αναγνωριζόμενου στοιχείου ενεργητικού για μια χρονική περίοδο έναντι
ανταλλάγματος. Για να εκτιμήσει εάν η σύμβαση μεταβιβάζει το δικαίωμα ελέγχου της χρήσης ενός
αναγνωριζόμενου στοιχείου ενεργητικού, η Εταιρεία εξετάζει εάν:
• η σύμβαση συγκαταλέγει τη χρήση ενός αναγνωριζόμενου στοιχείου ενεργητικού. Συνήθως, το
αναγνωριζόμενο στοιχείο ενεργητικού προσδιορίζεται ρητά ή μέσω έμμεσου προσδιορισμού
και πρέπει να είναι φυσικά διακριτό ή να αντιπροσωπεύει ουσιαστικά όλη την ικανότητα ενός
φυσικά διακριτού στοιχείου ενεργητικού. Εάν ο προμηθευτής διατηρεί το ουσιαστικό δικαίωμα
υποκατάστασης του στοιχείου ενεργητικού, τότε το στοιχείο ενεργητικού δεν προσδιορίζεται,
• η Εταιρεία έχει το δικαίωμα να αποκτήσει ουσιαστικά όλα τα οικονομικά οφέλη από τη χρήση
του στοιχείου ενεργητικού καθ' όλη την περίοδο χρήσης, και
• η Εταιρεία έχει το δικαίωμα να κατευθύνει τη χρήση του στοιχείου ενεργητικού
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
43
Petrolina (Holdings) Public Ltd
3. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ (συνέχεια)
Μισθώσεις (συνέχεια)
Η Εταιρεία έχει αυτό το δικαίωμα όταν κατέχει τα δικαιώματα λήψης αποφάσεων που είναι πιο
σημαντικά για την αλλαγή του τρόπου και του σκοπού χρήσης του στοιχείου ενεργητικού. Σε σπάνιες
περιπτώσεις όπου η απόφαση για το πώς και για ποιο σκοπό χρησιμοποιείται το στοιχείο ενεργητικού
είναι προκαθορισμένη, η Εταιρεία έχει το δικαίωμα να κατευθύνει τη χρήση του στοιχείου
ενεργητικού εάν:
• η Εταιρεία έχει το δικαίωμα εκμετάλλευσης του στοιχείου ενεργητικού, ή
• η Εταιρεία σχεδίασε το στοιχείο ενεργητικού με τρόπο που προκαθορίζεται για ποιο σκοπό θα
χρησιμοποιηθεί.
Κατά την έναρξη ή την επανεξέταση μιας σύμβασης που περιέχει στοιχείο μίσθωσης, η Εταιρεία
κατανέμει το αντάλλαγμα του συμβολαίου σε κάθε μισθωμένο στοιχείο ενεργητικού με βάση τις
σχετικές αυτοτελείς τιμές. Ωστόσο, για τις μισθώσεις γης και κτιρίων στις οποίες είναι μισθωτής, η
Εταιρεία έχει επιλέξει να μην διαχωρίζει τα μη μισθωμένα στοιχεία και να αντιμετωπίζει λογιστικά
τα στοιχεία μίσθωσης και μη μίσθωσης ως ενιαίο μισθωτικό στοιχείο.
Η Εταιρεία ως μισθωτής
Η Εταιρεία αναγνωρίζει ένα δικαίωμα χρήσης στοιχείου ενεργητικού και μια υποχρέωση μίσθωσης
κατά την ημερομηνία έναρξης της μίσθωσης. Το δικαίωμα χρήσης στοιχείου ενεργητικού αποτιμάται
αρχικά στο κόστος, το οποίο περιλαμβάνει το αρχικό ποσό της υποχρέωσης μίσθωσης
προσαρμοσμένο για τυχόν πληρωμές μισθωμάτων που πραγματοποιήθηκαν κατά ή πριν από την
ημερομηνία έναρξης, καθώς και κάθε αρχικό άμεσο κόστος και εκτίμηση του κόστους
αποσυναρμολόγησης και απομάκρυνσης του υποκείμενου στοιχείου ενεργητικού ή επαναφοράς του
υποκείμενου στοιχείου ενεργητικού ή του χώρου στον οποίο βρίσκεται, μείον οποιαδήποτε κίνητρα
μίσθωσης που έχουν εισπραχθεί.
Το δικαίωμα χρήσης στοιχείου ενεργητικού αποσβένεται στη συνέχεια με τη μέθοδο της σταθερής
απόσβεσης από την ημερομηνία έναρξης μέχρι την ημερομηνία λήξης της ωφέλιμης ζωής του
δικαιώματος χρήσης του στοιχείου ενεργητικού ή το τέλος της μίσθωσης. Οι εκτιμώμενες ωφέλιμες
ζωές των στοιχείων ενεργητικού με δικαίωμα χρήσης καθορίζονται στην ίδια βάση με αυτή των
ακινήτων και εξοπλισμού. Επιπρόσθετα, το δικαίωμα χρήσης του στοιχείου ενεργητικού ελέγχεται
περιοδικά για τυχόν ζημιές απομείωσης και προσαρμόζεται για ορισμένες επαναμετρήσεις της
υποχρέωσης μίσθωσης.
Η υποχρέωση από τη μίσθωση αρχικά επιμετρείται στην παρούσα αξία των μισθωμάτων τα οποία
παραμένουν ανεξόφλητα κατά την ημερομηνία έναρξης της μίσθωσης. Τα μισθώματα
προεξοφλούνται με το αυξητικό χρεωστικό επιτόκιο της μίσθωσης, εφόσον μπορεί να καθοριστεί
εύκολα. Εάν αυτό το επιτόκιο δεν μπορεί να καθοριστεί εύκολα, η Εταιρεία χρησιμοποιεί το αυξητικό
χρεωστικό επιτόκιο της Εταιρείας.
Τα μισθώματα που περιλαμβάνονται στην επιμέτρηση της υποχρέωσης της μίσθωσης περιλαμβάνουν
τα ακόλουθα:
• σταθερά μισθώματα, περιλαμβανομένων άλλων μισθωμάτων που ουσιαστικά θεωρούνται ως
σταθερά,
• τα κυμαινόμενα μισθώματα τα οποία εξαρτώνται από ένα δείκτη ή ένα επιτόκιο, τα οποία
αρχικά επιμετρούνται με χρήση του δείκτη ή του επιτοκίου κατά την ημερομηνία έναρξης της
περιόδου μίσθωσης,
• τα ποσά τα οποία αναμένεται να καταβληθούν για την εγγυημένη υπολειμματική αξία, και
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
44
Petrolina (Holdings) Public Ltd
3. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ (συνέχεια)
Μισθώσεις (συνέχεια)
• την τιμή άσκησης οποιουδήποτε δικαιώματος αγοράς εάν είναι σχετικά βέβαιο ότι η Εταιρεία
θα ασκήσει το εν λόγω δικαίωμα, τα μισθώματα που είναι πληρωτέα σε οποιαδήποτε
προαιρετική περίοδο παράτασης εάν είναι σχετικά βέβαιο ότι η Εταιρεία θα ασκήσει το εν λόγω
δικαίωμα ανανέωσης της σύμβασης και την καταβολή χρηματικών ποινών για πρόωρο
τερματισμό συμβάσεων εκτός εάν είναι σχετικά βέβαιο ότι η Εταιρεία δεν θα τερματίσει
πρόωρα οποιαδήποτε σύμβαση.
• Η υποχρέωση από χρηματοδοτική μίσθωση αποτιμάται στο αποσβεσμένο κόστος
χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Αναπροσαρμόζεται όταν υπάρχει
μεταβολή στις μελλοντικές πληρωμές μισθωμάτων που προκύπτουν από μεταβολή του δείκτη
ή του επιτοκίου, εάν υπάρχει μεταβολή στην εκτίμηση της Εταιρείας για το ποσό που
αναμένεται να καταβληθεί στο πλαίσιο εγγύησης υπολειμματικής αξίας ή αν η Εταιρεία αλλάξει
αξιολόγηση για το εάν θα ασκήσει μια επιλογή αγοράς, παράτασης ή τερματισμού μιας
σύμβασης μίσθωσης.
Όταν η υποχρέωση μίσθωσης αναπροσαρμόζεται κατ' αυτόν τον τρόπο, πραγματοποιείται αντίστοιχη
προσαρμογή στη λογιστική αξία του δικαιώματος χρήσης του στοιχείου ενεργητικού ή καταχωρείται
στα αποτελέσματα όταν η λογιστική αξία του δικαιώματος χρήσης του στοιχείου ενεργητικού έχει
ήδη μηδενισθεί.
Η Εταιρεία παρουσιάζει τα στοιχεία ενεργητικού που δεν πληρούν τον ορισμό της επένδυσης σε
ακίνητα στα «Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός» στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης.
Οι υποχρεώσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις παρουσιάζονται στα «δάνεια και χρηματοδοτήσεις»
στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης.
Βραχυπρόθεσμες μισθώσεις και μισθώσεις στοιχείων ενεργητικού χαμηλής αξίας
Η Εταιρεία έχει επιλέξει να μην αναγνωρίζει τα δικαιώματα χρήσης στοιχείων ενεργητικού και τις
υποχρεώσεις μισθώσεων για βραχυπρόθεσμες μισθώσεις που έχουν διάρκεια μίσθωσης 12 μηνών ή
λιγότερο και για μισθώσεις στοιχείων ενεργητικού με χαμηλή αξία, όπως π.χ. εξοπλισμός
πληροφορικής, εξοπλισμός γραφείου κτλ. Η Εταιρεία αναγνωρίζει τα μισθώματα που σχετίζονται με
αυτές τις μισθώσεις ως έξοδο με βάση την σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της μίσθωσης.
Χρηματοοικονομικά μέσα
Αναγνώριση και αρχική επιμέτρηση
Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
αναγνωρίζονται από τη στιγμή που η Εταιρεία καθίσταται ένα μέρος των συμβαλλομένων του
χρηματοοικονομικού μέσου.
Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο (εκτός αν πρόκειται για εμπορικούς χρεώστες χωρίς
σημαντικό στοιχείο χρηματοδότησης) ή χρηματοοικονομική υποχρέωση, αποτιμάται αρχικά στη
δίκαιη αξία συν ή πλην, για ένα στοιχείο που δεν αποτιμάται στη δίκαιη αξία μέσω των
αποτελεσμάτων, τα έξοδα συναλλαγής που μπορούν να αποδοθούν άμεσα για την απόκτηση ή την
έκδοσή του. Εμπορικοί χρεώστες χωρίς σημαντικό στοιχείο χρηματοδότησης αρχικά αποτιμούνται
στην τιμή συναλλαγής.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
45
Petrolina (Holdings) Public Ltd
3. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ (συνέχεια)
Χρηματοοικονομικά μέσα (συνέχεια)
Κατάταξη και μεταγενέστερη επιμέτρηση
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού
Κατά την αρχική αναγνώριση, ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο ταξινομείται όπως
επιμετρείται σε: (α) αποσβεσμένο κόστος, (β) δίκαιη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων-
(χρεωστικοί τίτλοι), (γ) δίκαιη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων (μετοχικοί τίτλοι), ή (δ) δίκαιη
αξία μέσω αποτελεσμάτων.
Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού δεν ανακατατάσσονται μετά την αρχική τους
αναγνώριση εκτός εάν η Εταιρεία αλλάξει το επιχειρηματικό μοντέλο που εφαρμόζει για τη διαχείριση
χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού, οπότε όλα τα επηρεαζόμενα χρηματοοικονομικά
στοιχεία ενεργητικού ανακατατάσσονται την πρώτη ημέρα της πρώτης περιόδου αναφοράς μετά την
αλλαγή του επιχειρηματικού μοντέλου.
Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο αποτιμάται σε αποσβεσμένο κόστος εάν πληροί και
τους δύο ακόλουθους όρους και δεν έχει οριστεί ως σε δίκαιη αξία μέσω αποτελεσμάτων:
• διατηρείται στο πλαίσιο ενός επιχειρηματικού μοντέλου, στόχος του οποίου είναι η διακράτηση
χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού με σκοπό την είσπραξη συμβατικών ταμειακών
ροών, και
• οι συμβατικοί του όροι δημιουργούν σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που
συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου
υπολοίπου κεφαλαίου.
Μία επένδυση σε χρεωστικό τίτλο επιμετρείται σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων εάν
πληροί και τους δύο ακόλουθους όρους και δεν έχει οριστεί σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων:
• διατηρείται στο πλαίσιο ενός επιχειρηματικού μοντέλου του οποίου ο στόχος επιτυγχάνεται
τόσο με την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών όσο και με την πώληση
χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού, και
• οι συμβατικοί του όροι δημιουργούν σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που
συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου
υπολοίπου κεφαλαίου.
Κατά την αρχική αναγνώριση μιας επένδυσης σε συμμετοχικούς τίτλους που δεν διακρατείται για
διαπραγμάτευση, η Εταιρεία μπορεί να επιλέξει αμετάκλητα να παρουσιάζει στα λοιπά συνολικά
έσοδα μεταγενέστερες αλλαγές στη δίκαιη αξία της επένδυσης. Αυτή η επιλογή πραγματοποιείται
χωριστά για κάθε μέσο.
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού - Αξιολόγηση επιχειρηματικού μοντέλου
Η Εταιρεία αξιολογεί το στόχο του επιχειρηματικού μοντέλου στο οποίο ένα χρηματοοικονομικό
περιουσιακό στοιχείο διακρατείται σε επίπεδο χαρτοφυλακίου, διότι αυτό αντικατοπτρίζει καλύτερα
τον τρόπο διαχείρισης της επιχείρησης και παρέχει πληροφορίες στη διοίκηση. Οι πληροφορίες που
εξετάζονται περιλαμβάνουν:
• τις δηλωμένες πολιτικές και στόχους του χαρτοφυλακίου και τη λειτουργία αυτών των
πολιτικών στην πράξη. Αυτές περιλαμβάνουν το κατά πόσο η στρατηγική της διοίκησης
επικεντρώνεται στην απόκτηση συμβατικών εσόδων από τόκους, στη διατήρηση
συγκεκριμένου προφίλ επιτοκίου, στην αντιστοίχιση της διάρκειας των χρηματοοικονομικών
στοιχείων ενεργητικού με τη διάρκεια οποιωνδήποτε σχετικών υποχρεώσεων ή αναμενόμενων
ταμειακών εκροών ή πραγματοποίησης ταμειακών ροών μέσω της πώλησης των στοιχείων
ενεργητικού,
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
46
Petrolina (Holdings) Public Ltd
3. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ (συνέχεια)
Χρηματοοικονομικά μέσα (συνέχεια)
• τον τρόπο αξιολόγησης της απόδοσης του χαρτοφυλακίου και αναφοράς στη διοίκηση της
Εταιρείας,
• τους κινδύνους που επηρεάζουν την απόδοση του επιχειρηματικού μοντέλου (και των
χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που διακρατούνται στο επιχειρηματικό αυτό
μοντέλο) και τον τρόπο διαχείρισης αυτών των κινδύνων,
• τον τρόπο αποζημίωσης της διευθυντών της επιχείρησης, π.χ. εάν η αποζημίωση βασίζεται στη
δίκαιη αξία των διαχειριζόμενων στοιχείων ενεργητικού ή των συμβατικών ταμειακών ροών
που έχουν εισπραχθεί, και
• τη συχνότητα, όγκο και χρονοδιάγραμμα πωλήσεων χρηματοοικονομικών στοιχείων
ενεργητικού σε προηγούμενες περιόδους, τους λόγους για πωλήσεις και τις προσδοκίες για
μελλοντικές πωλήσεις.
Μεταβιβάσεις χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού σε τρίτους σε συναλλαγές που δεν
πληρούν τις προϋποθέσεις για διαγραφή, δεν θεωρούνται πωλήσεις για το σκοπό αυτό σύμφωνα με
τη συνεχή αναγνώριση των στοιχείων ενεργητικού της Εταιρείας.
Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που διακρατούνται προς διαπραγμάτευση ή υπόκεινται
σε διαχείριση και των οποίων η απόδοση αξιολογείται με βάση τη δίκαιη αξία, αποτιμούνται σε
εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων.
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού - Αξιολόγηση κατά πόσο οι συμβατικές ταμειακές ροές είναι
αποκλειστικά αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων
Για τους σκοπούς της παρούσας αξιολόγησης, ως «κεφάλαιο» ορίζεται η δίκαιη αξία του
χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού κατά την αρχική αναγνώριση. Ο όρος «τόκος» ορίζεται
ως τίμημα για τη χρονική αξία του χρήματος και για τον πιστωτικό κίνδυνο που συνδέεται με το
υπόλοιπο του κεφαλαίου κατά τη διάρκεια συγκεκριμένης χρονικής περιόδου και για άλλους βασικούς
κινδύνους δανεισμού και κόστους (π.χ. κίνδυνο ρευστότητας και διοικητικά έξοδα), καθώς και ένα
περιθώριο κέρδους.
Αξιολογώντας κατά πόσο οι συμβατικές ταμειακές ροές είναι μόνο αποπληρωμή κεφαλαίου και
τόκων, η Εταιρεία εξετάζει τους συμβατικούς όρους του μέσου. Αυτό περιλαμβάνει εκτίμηση εάν το
χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο περιέχει μια συμβατική ρήτρα που θα μπορούσε να αλλάξει
το χρονοδιάγραμμα ή το ποσό των συμβατικών ταμειακών ροών έτσι ώστε να μην πληρούσε αυτόν
τον όρο. Κατά την αξιολόγηση αυτή, η Εταιρεία εξετάζει τα εξής:
• ενδεχόμενα γεγονότα που θα άλλαζαν το ποσό ή το χρονοδιάγραμμα των ταμειακών ροών,
• όρους που μπορούν να προσαρμόσουν το συμβατικό επιτόκιο κουπονιών,
συμπεριλαμβανομένων χαρακτηριστικών μεταβλητού επιτοκίου,
• χαρακτηριστικά προπληρωμής και επέκτασης, και
• όρους που περιορίζουν την απαίτηση της Εταιρείας σε ταμειακές ροές από συγκεκριμένα
στοιχεία ενεργητικού (π.χ. όροι χωρίς δικαίωμα αναγωγής).
Το χαρακτηριστικό προπληρωμής συνάδει με το κριτήριο αποκλειστικής πληρωμής του κεφαλαίου
και του επιτοκίου εάν το ποσό προπληρωμής αντιπροσωπεύει ουσιαστικά μη καταβληθέντα ποσά
κεφαλαίου και τόκων επί του ποσού του κεφαλαίου που εκκρεμεί, το οποίο μπορεί να περιλαμβάνει
εύλογη πρόσθετη αποζημίωση για πρόωρο τερματισμό της σύμβασης.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
47
Petrolina (Holdings) Public Ltd
3. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ (συνέχεια)
Χρηματοοικονομικά μέσα (συνέχεια)
Επιπλέον, για ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο που αποκτάται με έκπτωση ή υπέρ το
άρτιο στο συμβατικό ονομαστικό του ποσό, ένα χαρακτηριστικό που επιτρέπει ή απαιτεί προπληρωμή
σε ένα ποσό που αντιπροσωπεύει ουσιαστικά το συμβατικό ονομαστικό ποσό συν τους
δεδουλευμένους (αλλά μη καταβληθέντες) συμβατικούς τόκους (που μπορεί επίσης να
περιλαμβάνουν εύλογη πρόσθετη αποζημίωση για πρόωρη λήξη), θεωρείται ότι συνάδει με αυτό το
κριτήριο εάν η δίκαιη αξία του στοιχείου προπληρωμής είναι ασήμαντη κατά την αρχική αναγνώριση.
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού - μεταγενέστερη επιμέτρηση, κέρδη και ζημιές
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις - Κατάταξη, μεταγενέστερη επιμέτρηση και κέρδη και ζημιές
Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις κατατάσσονται ως επιμετρούμενες σε αποσβεσμένο κόστος ή σε
εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Μια χρηματοοικονομική υποχρέωση κατατάσσεται στην εύλογη
αξία μέσω των αποτελεσμάτων εάν έχει καταταχτεί ως κατεχόμενη προς διαπραγμάτευση, είναι
παράγωγο ή προσδιορίζεται ως τέτοια κατά την αρχική αναγνώριση. Οι χρηματοοικονομικές
υποχρεώσεις στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων επιμετρούνται στην εύλογη αξία τους και τα
καθαρά κέρδη και ζημίες, συμπεριλαμβανομένων τυχόν τόκων πληρωτέων, αναγνωρίζονται στο
λογαριασμό αποτελεσμάτων. Οι λοιπές χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις μεταγενέστερα επιμετρούνται
στο αποσβεσμένο κόστος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Οι δαπάνες από
τόκους και τα κέρδη και οι ζημίες από συναλλαγματικές διαφορές αναγνωρίζονται στο λογαριασμό
αποτελεσμάτων. Οποιοδήποτε κέρδος ή ζημία από τη διαγραφή αναγνωρίζεται επίσης στο λογαριασμό
αποτελεσμάτων.
Χρηματοοικονομικά
στοιχεία ενεργητικού που
επιμετρούνται στην εύλογη
αξία μέσω των
αποτελεσμάτων (FVTPL)
Μετά την αρχική αναγνώριση, αυτά τα στοιχεία ενεργητικού επιμετρούνται σε
εύλογη αξία. Καθαρά κέρδη και ζημιές, συμπεριλαμβανομένων τόκων και
μερισμάτων, αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα.
Χρηματοοικονομικά
στοιχεία ενεργητικού που
επιμετρούνται σε
αποσβεσμένο κόστος
Μετά την αρχική αναγνώριση, αυτά τα στοιχεία ενεργητικού επιμετρούνται σε
αποσβεσμένο κόστος χρησιμοποιώντας την μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου.
Το αποσβεσμένο κόστος είναι μειωμένο με πιστωτικές ζημιές. Έσοδα από
τόκους, συναλλαγματικά κέρδη ή ζημιές και ζημιές απομείωσης αναγνωρίζονται
στα αποτελέσματα. Κέρδος ή ζημιά λόγω διαγραφής αναγνωρίζεται στα
αποτελέσματα.
Χρεωστικοί τίτλοι που
επιμετρούνται σε εύλογη
αξία μέσω των λοιπών
συνολικών εσόδων
Μετά την αρχική αναγνώριση, αυτά τα στοιχεία ενεργητικού επιμετρούνται σε
εύλογη αξία. Έσοδα από τόκους που υπολογίζονται με την μέθοδο του
πραγματικού επιτοκίου, συναλλαγματικά κέρδη και ζημιές και ζημιές
απομείωσης αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα. Άλλα κέρδη και ζημιές
αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά έσοδα. Κατά την διαγραφή, κέρδη και ζημιές
που συσσωρεύτηκαν στα λοιπά συνολικά έσοδα επαταναταξινομούνται στα
αποτελέσματα.
Συμμετοχικοί τίτλοι που
επιμετρούνται σε εύλογη
αξία μέσω των λοιπών
συνολικών εσόδων
Μετά την αρχική αναγνώριση, αυτά τα στοιχεία ενεργητικού επιμετρούνται σε
εύλογη αξία. Μερίσματα αναγνωρίζονται ως έσοδα στα αποτελέσματα εκτός εάν
τα μερίσματα αντιπροσωπεύουν ξεκάθαρα ανάκτηση του κόστους της επένδυσης.
Άλλα καθαρά κέρδη και ζημιές αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά έσοδα και
δεν επαναταξινομούνται στα αποτελέσματα.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
48
Petrolina (Holdings) Public Ltd
3. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ (συνέχεια)
Χρηματοοικονομικά μέσα (συνέχεια)
Οι χρηματοικονομικές υποχρεώσεις του Συγκροτήματος επιμετρούνται ως ακολούθως:
Δάνεια
Τα δάνεια αναγνωρίζονται στο αρχικό ποσό χορήγησης μετά την αφαίρεση των κόστων χρηματοδότησης.
Τα δάνεια παρουσιάζονται μετέπειτα στην αποσβεσθείσα τιμή κόστους. Οποιαδήποτε διαφορά μεταξύ
των εισπράξεων (μετά την αφαίρεση των εξόδων) και της αξίας αποπληρωμής, αναγνωρίζεται στα
αποτελέσματα κατά τη διάρκεια του δανείου με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου.
Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές
Οι υποχρεώσεις από εμπορικές δραστηριότητες αρχικά επιμετρώνται στην εύλογη αξία τους και
μεταγενέστερα επιμετρώνται στο αναπόσβεστο κόστος με την χρησιμοποίηση της μεθόδου του
πραγματικού επιτοκίου.
Απομείωση
Χρηματοοικονομικά μέσα και περιουσιακά στοιχεία από συμβάσεις
Η Εταιρεία αναγνωρίζει πρόβλεψη ζημιάς για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές σε:
• χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμώνται σε αποσβεσμένο κόστος.
• επενδύσεις σε χρεωστικούς τίτλους που αποτιμώνται σε εύλογη αξία μέσω των λοιπών
συνολικών εσόδων.
• περιουσιακά στοιχεία από συμβάσεις.
Η Εταιρεία επιμετρά την πρόβλεψη ζημιάς για ένα χρηματοοικονομικό μέσο σε ποσό ίσο με τις
αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ' όλη τη διάρκεια ζωής του χρηματοοικονομικού μέσου, εκτός από
τις ακόλουθες περιπτώσεις όπου υπολογίζονται σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές
δωδεκαμήνου:
• χρεωστικοί τίτλοι που έχουν καθοριστεί ότι εμπεριέχουν χαμηλό πιστωτικό κίνδυνο κατά την
ημερομηνία αναφοράς, και
• άλλοι χρεωστικοί τίτλοι και τραπεζικά υπόλοιπα για τα οποία ο πιστωτικός κίνδυνος (δηλ. ο
κίνδυνος αθέτησης που προέκυψε κατά την αναμενόμενη διάρκεια ζωής του
χρηματοπιστωτικού μέσου) δεν έχει αυξηθεί σημαντικά από την αρχική αναγνώριση.
Η πρόβλεψη ζημιάς για τις εμπορικές απαιτήσεις και τα στοιχεία ενεργητικού από συμβάσεις
αποτιμώνται πάντοτε σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ' όλη τη διάρκεια ζωής του
χρηματοοικονομικού μέσου.
Για τον προσδιορισμό του κατά πόσο ο πιστωτικός κίνδυνος ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου
ενεργητικού έχει αυξηθεί σημαντικά από την αρχική αναγνώριση και για την εκτίμηση των
αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών, η Εταιρεία λαμβάνει υπόψη εύλογες και υποστηρίξιμες πληροφορίες
που είναι σχετικές και διαθέσιμες χωρίς υπερβολικό κόστος. Αυτό περιλαμβάνει τόσο την ποσοτική όσο
και την ποιοτική πληροφόρηση και ανάλυση με βάση την ιστορική εμπειρία της Εταιρείας και την
ενημερωμένη αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας, καθώς και μελλοντικών πληροφοριών.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
49
Petrolina (Holdings) Public Ltd
3. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ (συνέχεια)
Χρηματοοικονομικά μέσα (συνέχεια)
Η Εταιρεία θεωρεί ότι ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο είναι σε αθέτηση και κατ’ επέκταση
παρουσιάζει αυξημένο πιστωτικό κίνδυνο όταν:
• ο χρεώστης είναι απίθανο να πληρώσει πλήρως τις πιστωτικές του υποχρεώσεις προς την
Εταιρεία, χωρίς προσφυγή της Εταιρείας σε ενέργειες όπως η ενεργοποίηση της ασφάλειας ή
εγγύησης (εάν υπάρχει), ή
• εάν είναι σε καθυστέρηση περισσότερες από 60 ημέρες.
Η Εταιρεία θεωρεί ότι ένας χρεωστικός τίτλος εμπεριέχει χαμηλό πιστωτικό κίνδυνο όταν η βαθμολογία
πιστοληπτικής ικανότητας του είναι ισόποση με τον παγκόσμιο κατανοητό ορισμό του «επενδυτικού
βαθμού». Η Εταιρεία θεωρεί ότι αυτό αντιστοιχεί με βαθμολογία Baa3 ή καλύτερο με βάση την
βαθμολογία του Οίκου Moody's.
Αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ' όλη τη διάρκεια ζωής είναι οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές που
προκύπτουν από όλα τα πιθανά γεγονότα αθέτησης κατά τη διάρκεια της αναμενόμενης ζωής ενός
χρηματοπιστωτικού μέσου.
Οι δωδεκάμηνες αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές είναι η μερίδα των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
που προκύπτουν από γεγονότα αθέτησης που είναι πιθανά να συμβούν εντός δώδεκα μηνών μετά την
ημερομηνία αναφοράς (ή μικρότερη περίοδο εάν η αναμενόμενη διάρκεια ζωής του χρηματοπιστωτικού
μέσου είναι μικρότερη από δώδεκα μήνες).
Η μέγιστη περίοδος που λαμβάνεται υπόψη κατά την εκτίμηση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
είναι η μέγιστη συμβατική περίοδος κατά την οποία η Εταιρεία εκτίθεται σε πιστωτικό κίνδυνο.
Επιμέτρηση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές είναι μια σταθμισμένη βάση πιθανοτήτων εκτίμησης των
πιστωτικών ζημιών. Οι πιστωτικές ζημιές αποτιμώνται ως η παρούσα αξία όλων των ελλειμμάτων σε
μετρητά (π.χ. η διαφορά μεταξύ των ταμειακών ροών που οφείλονται στην οικονομική οντότητα
σύμφωνα με τη σύμβαση και των ταμειακών ροών που η Εταιρεία αναμένει να λάβει).
Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές προεξοφλούνται στο πραγματικό επιτόκιο του
χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού.
Απομειωμένα χρηματοπιστωτικά στοιχεία ενεργητικού
Σε κάθε ημερομηνία αναφοράς, η Εταιρεία αξιολογεί εάν τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού
που μεταφέρονται σε αποσβεσμένο κόστος και οι επενδύσεις σε χρεόγραφα σε δίκαιη αξία μέσω λοιπών
συνολικών εσόδων είναι πιστωτικά απομειωμένα. Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο είναι
«πιστωτικά απομειωμένο» όταν έχουν συμβεί ένα ή περισσότερα γεγονότα που έχουν αρνητική επίδραση
στις εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές ροές του χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού.
Ένδειξη ότι ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο είναι πιστωτικά απομειωμένο περιλαμβάνει
τα ακόλουθα παρατηρούμενα στοιχεία:
• σημαντικές οικονομικές δυσκολίες του δανειολήπτη ή του εκδότη,
• παραβίαση της σύμβασης, όπως αθέτηση υποχρεώσεων ή καθυστέρηση πέραν των 60 ημερών,
• την αναδιάρθρωση δανείου ή προκαταβολής από την Εταιρεία με όρους που η Εταιρεία δεν θα
εξέταζε διαφορετικά,
• είναι πιθανό ο οφειλέτης να εισέλθει σε πτώχευση ή άλλη οικονομική αναδιοργάνωση, ή
• την εξαφάνιση μιας ενεργού αγοράς για ένα τίτλο λόγω οικονομικών δυσχερειών.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
50
Petrolina (Holdings) Public Ltd
3. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ (συνέχεια)
Χρηματοοικονομικά μέσα (συνέχεια)
Παρουσίαση της πρόβλεψης για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές στην κατάσταση οικονομικής θέσης
Η πρόβλεψη για χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμώνται σε αποσβεσμένο κόστος
αφαιρούνται από την ακαθάριστη αναγραφόμενη αξία των στοιχείων ενεργητικού. Για τις επενδύσεις
σε χρεωστικούς τίτλους σε εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων, η πρόβλεψη χρεώνεται
στον λογαριασμό αποτελεσμάτων και αναγνωρίζεται στα λοιπά συνολικά έσοδα.
Διαγραφή
Η ακαθάριστη λογιστική αξία ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού διαγράφεται όταν η
Εταιρεία δεν έχει εύλογες προσδοκίες να ανακτήσει ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο στο
σύνολο του ή μέρος αυτού. Για τους εμπορικούς χρεώστες, η Εταιρεία έχει μια πολιτική αποσβέσεως της
μεικτής αναγραφόμενης αξίας μόνο όταν υπάρχουν νομικές διασφαλίσεις ότι η Εταιρεία έχει ασκήσει
όλα τα νομικά του δικαιώματα και τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού δεν μπορούν να
ανακτηθούν ή η Εταιρεία έχει συνάψει συμφωνία για μερική διευθέτηση του χρηματοοικονομικού
στοιχείου ενεργητικού και το υπόλοιπο μπορεί να διαγραφεί.
Παύση αναγνώρισης
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού
Η Εταιρεία παύει να αναγνωρίζει ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο όταν:
• εκπνεύσουν τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμειακών ροών του στοιχείου ενεργητικού, ή
• διατηρούνται τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού
στοιχείου, αλλά αναλαμβάνεται συμβατική υποχρέωση για την καταβολή των ταμειακών ροών
σε τρίτο μέρος, ή
• μεταβιβάσει τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμειακών ροών σε μια συναλλαγή στην οποία
ουσιαστικά όλοι οι κίνδυνοι και τα οφέλη από την κυριότητα του χρηματοοικονομικού
στοιχείου ενεργητικού μεταβιβάζονται ή στην οποία η Εταιρεία δεν μεταβιβάζει ούτε διατηρεί
ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη από την κυριότητα και δεν διατηρεί τον έλεγχο
του χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού.
Οποιαδήποτε συμμετοχή σε διαγραμμένα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που δημιουργήθηκε
ή διατηρήθηκε από την Εταιρεία αναγνωρίζεται ως ξεχωριστό στοιχείο ενεργητικού ή υποχρέωση.
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
Η Εταιρεία παύει να αναγνωρίζει μια χρηματοοικονομική υποχρέωση όταν εξοφλείται, ακυρώνεται ή
εκπνέει.
Η Εταιρεία επίσης παύει να αναγνωρίζει μια χρηματοοικονομική υποχρέωση όταν οι όροι
τροποποιούνται και οι ταμειακές ροές της τροποποιημένης υποχρέωσης είναι ουσιαστικά διαφορετικές,
οπότε μια νέα χρηματοοικονομική υποχρέωση με βάση τους τροποποιημένους όρους αναγνωρίζεται σε
δίκαιη αξία.
Κατά την διαγραφή μιας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης, η διαφορά μεταξύ της αναγραφόμενης αξίας
που έχει αποσβεστεί και του καταβληθέντος τιμήματος (συμπεριλαμβανομένων χρηματοοικονομικών
στοιχείων ενεργητικού εκτός μετρητών ή αναληφθεισών υποχρεώσεων) αναγνωρίζεται στο λογαριασμό
αποτελεσμάτων.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
51
Petrolina (Holdings) Public Ltd
3. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ (συνέχεια)
Χρηματοοικονομικά μέσα (συνέχεια)
Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών μέσων
Ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού και μια χρηματοοικονομική υποχρέωση συμψηφίζονται
και το καθαρό ποσό παρουσιάζεται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης, όταν, και μόνο όταν, η
Εταιρεία έχει νομικό δικαίωμα συμψηφισμού των ποσών και υπάρχει η πρόθεση είτε διακανονισμού του
καθαρού υπολοίπου, είτε είσπραξης του ποσού της απαίτησης με ταυτόχρονη εξόφληση της υποχρέωσης.
Απομείωση στην αξία μη χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού
Τα στοιχεία ενεργητικού με απεριόριστη ωφέλιμη ζωή δεν αποσβένονται αλλά ελέγχονται κάθε χρόνο
για απομείωση στην αξία τους. Τα στοιχεία ενεργητικού (εκτός από επένδυση σε ακίνητα, αποθέματα
και αναβαλλόμενη φορολογία) που αποσβένονται ελέγχονται για απομείωση στην αξία, όταν γεγονότα ή
αλλαγές στις περιστάσεις δείχνουν πως η λογιστική αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Η υπεραξία
ελέγχεται για απομείωση σε ετήσια βάση.
Για το σκοπό του ελέγχου για απομείωση, τα στοιχεία ενεργητικού ομαδοποιούνται στις μικρότερες
ομάδες στοιχείων ενεργητικού που δημιουργούν ταμειακές ροές από τη συνεχή χρήση και είναι κυρίως
ανεξάρτητες από τις ταμειακές εισροές από άλλα στοιχεία ενεργητικού ή μονάδες δημιουργίας ταμειακών
ροών.
Η υπεραξία που προκύπτει από τη συνένωση επιχειρήσεων κατανέμεται στις μονάδες δημιουργίας
ταμειακών ροών ή ομάδες μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών που αναμένεται να ωφεληθούν από τις
συνέργειες της συνένωσης.
Το ανακτήσιμο ποσό ενός στοιχείου ενεργητικού ή μιας μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών είναι η
υψηλότερη αξία από την αξία λόγω χρήσης και της εύλογης αξίας μείον το κόστος πώλησης. Για τον
υπολογισμό της αξίας λόγω χρήσης γίνεται μια εκτίμηση των μελλοντικών ταμειακών ροών οι οποίες
προεξοφλούνται στην παρούσα αξία τους χρησιμοποιώντας ένα προ φόρου προεξοφλητικό επιτόκιο το
οποίο αντανακλά τις τρέχουσες εκτιμήσεις της αγοράς για τη διαχρονική αξία του χρήματος και τους
συναφείς κινδύνους με το στοιχείο ενεργητικού ή τη μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών.
Αναγνωρίζεται ζημιά απομείωσης όταν η λογιστική αξία ενός στοιχείου ενεργητικού ή μιας μονάδας
δημιουργίας ταμειακών ροών υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό τους.
Οι ζημιές απομείωσης αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα. Οι ζημιές απομείωσης κατανέμονται
μειώνοντας πρώτα τη λογιστική αξία της υπεραξίας που έχει κατανεμηθεί στη μονάδα δημιουργίας
ταμειακών ροών και στη συνέχεια μειώνοντας τη λογιστική αξία των λοιπών στοιχείων ενεργητικού στη
μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών σε αναλογική βάση.
Η ζημιά απομείωσης σε σχέση με την υπεραξία δεν αντιστρέφεται. Για άλλα στοιχεία ενεργητικού, η
ζημιά απομείωσης αντιστρέφεται μόνο στο βαθμό που η λογιστική αξία του στοιχείου ενεργητικού δεν
υπερβαίνει τη λογιστική αξία που θα είχε το στοιχείο ενεργητικού, καθαρή από αποσβέσεις, εάν η ζημιά
απομείωσης δεν είχε αναγνωριστεί.
Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών
Τα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών αποτελούνται από μετρητά στο ταμείο και καταθέσεις στην τράπεζα
μείον τραπεζικά παρατραβήγματα. Τα τραπεζικά παρατραβήγματα που αποπληρώνονται σε πρώτη
ζήτηση αποτελούν μέρος της διαχείρισης μετρητών της Εταιρείας και συμπεριλαμβάνονται στα μετρητά
και αντίστοιχα μετρητών μόνο για σκοπούς της κατάστασης ταμειακών ροών.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
52
Petrolina (Holdings) Public Ltd
3. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ (συνέχεια)
Ακίνητα για επένδυση
Τα ακίνητα για επένδυση περιλαμβάνουν δύο κατοικίες και οχτώ τεμάχια γης (τα επτά από τα οποία
βρίσκονται στο βόρειο παραλιακό μέτωπο Λάρνακας) τα οποία κατέχει η Εταιρεία ως αποτελέσμα
διακανονισμού οφειλών από πελάτες όπως επίσης και για κεφαλαιακή ενίσχυση και δεν
χρησιμοποιούνται από το ίδιο. Τα ακίνητα για επένδυση λογίζονται ως μη κυκλοφορούντα στοιχεία
ενεργητικού και παρουσιάζονται σε ιστορικό κόστος μείον αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις αναγνωρίζονται
στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος σύμφωνα με τη σταθερή μέθοδο ώστε να διαγραφεί το κόστος
του κάθε στοιχείου ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού στο διάστημα της αναμενόμενης ωφέλιμης
ζωής του. Το ετήσιο ποσοστό απόσβεσης είναι 3%,για τις κατοικίες. Τα τεμάχια γης δεν αποσβένονται
Αποθεματικό επανεκτίμησης
Πλεονάσματα που προκύπτουν από επανεκτίμηση ακίνητων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού
πιστώνονται στο αποθεματικό επανεκτίμησης το οποίο δεν είναι διαθέσιμο για διανομή.
Ελλείμματα που προκύπτουν από επανεκτίμηση ακίνητων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού χρεώνονται
στο αποθεματικό επανεκτίμησης. Εάν προκύψει έλλειμμα το οποίο δεν καλύπτεται από τα συσσωρευμένα
πλεονάσματα στο αποθεματικό επανεκτίμησης για το συγκεκριμένο στοιχείο των ακίνητων,
εγκαταστάσεων και εξοπλισμού, αυτό διαγράφεται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. Η
επιπρόσθετη επιβάρυνση για απόσβεση που προκύπτει λόγω της επανεκτίμησης των κτιρίων δεν
μεταφέρεται από το αποθεματικό επανεκτίμησης στο αποθεματικό προσόδου.
Εγγυήσεις κυλίνδρων και πρατηρίων
Με την παραχώρηση κενών κυλίνδρων υγραερίου σε καταναλωτές, η Εταιρεία εισπράττει χρηματική
εγγύηση την οποία επιστρέφει στον καταναλωτή με την επιστροφή του κενού κυλίνδρου. Με την
παραχώρηση πρατηρίων σε πρατηριούχους και με βάση τη συμφωνία διαχειρίσεως του πρατηρίου, η
Εταιρεία εισπράττει χρηματική εγγύηση, η οποία είναι επιστρεπτέα στον πρατηριούχο με τη λήξη του
συμβολαίου του. Τα ποσά αυτά παρουσιάζονται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης σαν
εγγυήσεις κυλίνδρων και πρατηρίων.
Αποθέματα
Τα αποθέματα παρουσιάζονται στο χαμηλότερο του κόστους και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας
τους. Η τιμή κόστους υπολογίζεται με βάση τη μέθοδο «First In First Out» περιλαμβανομένου και του
κόστους μεταφοράς. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία υπολογίζεται με βάση την καθορισμένη επίσημη
τιμή πώλησης της Εταιρείας αφαιρουμένων τυχόν επιπρόσθετων κόστων που αναμένεται να
δημιουργηθούν μέχρι και την πώληση. Όπου είναι απαραίτητο, γίνεται πρόνοια για ελαττωματικά και
άχρηστα αποθέματα ή αποθέματα με αργή κίνηση (slow moving stock).
Άυλα στοιχεία ενεργητικού
Εμπορική εύνοια
Η υπεραξία αντιπροσωπεύει την υπέρβαση του κόστους μιας εξαγοράς πέραν της εύλογης αξίας του
μεριδίου της Εταιρείας στα καθαρά αναγνωρίσιμα στοιχεία ενεργητικού της επιχείρησης που αποκτήθηκε
κατά την ημερομηνία της εξαγοράς.
Η υπεραξία ελέγχεται για απομείωση σε ετήσια βάση και παρουσιάζεται στην τιμή κόστους μείον
συσσωρευμένες ζημιές απομείωσης. Κέρδη και ζημιές από την πώληση μιας συνδεδεμένης εταιρείας
περιλαμβάνουν τη λογιστική αξία της υπεραξίας η οποία σχετίζεται με αυτή την πώληση. Η υπεραξία
καταμερίζεται στις μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών για σκοπούς ελέγχου για απομείωση.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
53
Petrolina (Holdings) Public Ltd
3. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ (συνέχεια)
Άυλα στοιχεία ενεργητικού (συνέχεια)
Ένα άυλο στοιχείο ενεργητικού διαγράφεται κατά τη διάθεση ή όταν δεν αναμένονται μελλοντικά
οικονομικά οφέλη από τη χρήση ή τη διάθεση του. Κέρδη ή ζημιές που προκύπτουν από τη διαγραφή
ενός άυλου στοιχείου ενεργητικού, υπολογίζονται ως η διαφορά μεταξύ των εισπράξεων των πωλήσεων
και της λογιστικής αξίας του στοιχείου ενεργητικού και αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα όταν το
στοιχείο ενεργητικού διαγράφεται.
Μερίσματα
Η διανομή μερισμάτων στους μετόχους της Εταιρείας αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στις οικονομικές
καταστάσεις της Εταιρείας στη χρήση της οποίας τα μερίσματα εγκρίνονται από τους μετόχους της
Εταιρείας.
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
Οι μακροπρόθεσμες υπoχρεώσεις αντιπρoσωπεύoυν πoσά τα oπoία είναι πληρωτέα πέραν των δώδεκα
μηνών από την ημερoμηvία της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης.
Μετοχικό κεφάλαιο
Οι συνήθεις μετοχές ταξινομούνται ως ίδια κεφάλαια.
Συγκριτικά ποσά
Όπου χρειάζεται τα συγκριτικά ποσά αναπροσαρμόζονται για να συνάδουν με τις αλλαγές στην
παρουσίαση του τρέχοντος έτους.
4. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ
Τα κύρια χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας είναι τα μετρητά στις τράπεζες και οι
εμπορικοί χρεώστες. Οι κύριες χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις της Εταιρείας είναι οι τραπεζικές
διευκολύνσεις, δάνεια και οι πιστωτές εμπορίου. Η Εταιρεία εκτίθεται στους ακόλουθους κινδύνους από
τα χρηματοοικονομικά του στοιχεία:
α. Κίνδυνος μη διασφάλισης προμηθειών προϊόντων
Ο κίνδυνος αυτός προκύπτει από το ενδεχόμενο μη εξασφάλισης αγοράς προϊόντων από προμηθευτές. Η
Εταιρεία προμηθεύεται με έτοιμα προϊόντα απ’ ευθείας από διυλιστήρια πετρελαίου που βρίσκονται σε
χώρες της Ανατολικής Μεσογείου με στόχο τη μείωση του κινδύνου αδυναμίας εξασφάλισης προϊόντων.
Για τα κύρια προϊόντα, η Εταιρεία εξασφαλίζει με ετήσια συμβόλαια τις απαιτούμενες ποσότητες
προϊόντων για ολόκληρο το έτος.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
54
Petrolina (Holdings) Public Ltd
4. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (συνέχεια)
β. Κίνδυνος επιτοκίων
Ο κίνδυνος αυτός πηγάζει από τη διακύμανση της αξίας των χρηματοοικονομικών μέσων εξαιτίας
αλλαγών σε επιτόκια της αγοράς. Η Εταιρεία εκτίθεται σε κίνδυνο επιτοκίου αναφορικά με το δανεισμό
του. Ο δανεισμός σε κυμαινόμενα επιτόκια εκθέτει την Εταιρεία σε κίνδυνο επιτοκίου που αφορά τις
ταμειακές ροές. Ο δανεισμός σε σταθερά επιτόκια εκθέτει την Εταιρεία σε κίνδυνο επιτοκίου που αφορά
τη δίκαιη αξία. Οι όροι αποπληρωμής των δανείων και των τραπεζικών διευκολύνσεων αναφέρονται στη
σημείωση 24. Τα επιτόκια είναι τα τρέχοντα επιτόκια των τραπεζών. Η Εταιρεία παρακολουθεί στενά τις
εξελίξεις της χρηματαγοράς με στόχο τη μείωση του κινδύνου που πιθανόν να προέλθει από αλλαγή
επιτοκίων.
γ. Κίνδυνος συναλλαγματικών διαφορών
Ο κίνδυνος αυτός πηγάζει από αρνητικές μεταβολές στις τιμές ξένου συναλλάγματος, κυρίως σε δολάρια
Αμερικής. Η Εταιρεία υπόκειται σε κίνδυνο συναλλαγματικών διαφορών πάνω σε αγορές που γίνονται
σε ξένα νομίσματα και σε πιστωτές του εξωτερικού. Η Εταιρεία παρακολουθεί με προσοχή τη διεθνή
αγορά συναλλάγματος και προβαίνει, όποτε θεωρηθεί αναγκαίο και ανάλογα με τις περιστάσεις, στη
χρήση συμβολαίων προθεσμιακών πράξεων συναλλάγματος.
δ. Κίνδυνος ρευστότητας
Ο κίνδυνος ρευστότητας είναι ο κίνδυνος που προκύπτει όταν η λήξη των περιουσιακών στοιχείων και
υποχρεώσεων δεν συμπίπτουν. Όταν οι λήξεις δεν συμπίπτουν, η αποδοτικότητα μπορεί να αυξηθεί αλλά
ταυτόχρονα μπορεί να αυξηθεί και ο κίνδυνος ζημιών. Η Εταιρεία εφαρμόζει διαδικασίες με σκοπό την
ελαχιστοποίηση τέτοιων ζημιών, όπως η διατήρηση ικανοποιητικών ποσών μετρητών και άλλων
περιουσιακών στοιχείων με ψηλή ρευστότητα και με τη διατήρηση ενός ικανοποιητικού ποσού σε
εξασφαλισμένες πιστωτικές διευκολύνσεις με σκοπό να καλύπτει τις υποχρεώσεις του όταν αυτές
προκύπτουν.
ε. Πιστωτικός κίνδυνος
Ο πιστωτικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος που απορρέει κυρίως από την πιθανή αδυναμία ενός ή
περισσοτέρων εμπορικών πελατών να εκπληρώσουν τις υποχρεώσεις τους έναντι της Εταιρείας και είναι
διεσπαρμένος σε διάφορους τομείς της οικονομίας. Το Διοικητικό Συμβούλιο καθορίζει τις αρχές
χρηματοδότησης της Εταιρείας και το Τμήμα Πιστωτικού Ελέγχου παρακολουθεί τη συμμόρφωση για
την εφαρμογή της πιστωτικής πολιτικής σε κάθε εμπορικό πελάτη, καθώς και για την ποιότητα του
πελατολογίου στο σύνολό του, μέσω έγκαιρου εντοπισμού των προβληματικών πελατών.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
55
Petrolina (Holdings) Public Ltd
5. ΑΛΛΑ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΑ ΑΠΟ ΕΡΓΑΣΙΕΣ
2022
2021
€
€
Ενοικίαση μηχανημάτων και αποθηκευτικών χώρων
681.470
686.179
Κέρδος από εκποίηση εγκαταστάσεων και εξοπλισμού
-
123.549
Εισοδήματα από προσφερόμενες υπηρεσίες σε συγγενικές
εταιρείες
830.652
126.000
Εισοδήματα από προσφερόμενες υπηρεσίες σε συνδεδεμένη
εταιρεία
363.258
363.258
Εισοδήματα από προσφερόμενες υπηρεσίες σε ιδιόκτητα
πρατήρια
734.503
624.630
Εισοδήματα από πωλήσεις πρατηρίων πέραν από πετρελαιοειδή
προϊόντα
331.314
332.856
Προμήθειες από πρατήρια που βρίσκονται υπό διαχείριση από
τρίτους
445.803
429.622
Άλλα εισοδήματα
215.690
533.914
3.602.690
3.220.008
Υποχρεώσεις εκτέλεσης και πολιτικές αναγνώρισης εισοδήματος
Είδος προϊόντος /
υπηρεσίας
Είδος και χρονοδιάγραμμα
εκπλήρωσης υποχρεώσεων
εκτέλεσης,
συμπεριλαμβανομένου
σημαντικών όρων
πληρωμής
Αναγνώριση εισοδημάτων υπό τις αρχές
του ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από συμβάσεις με
πελάτες»
Εισοδήματα από
υπηρεσίες,
συμπεριλαμβανομένου
προμηθειών που
χρεώνονται σε
πρατήρια σε σταθερή
χρόνια βάση
Η Εταιρεία εκπληρώνει τις
υποχρεώσεις εκτέλεσης
μεταβιβάζοντας τον έλεγχο
της υποσχόμενης υπηρεσίας
στον πελάτη.
Τα έσοδα αναγνωρίζονται τη χρονική
στιγμή που οι υπηρεσίες λαμβάνονται από
τον πελάτη.
Ο έλεγχος των υπηρεσιών μεταβιβάζεται
στον πελάτη τη χρονική στιγμή που οι
υπηρεσίες λαμβάνονται από τον πελάτη,
καθώς αυτή τη χρονική στιγμή ο πελάτης
επωφελείται από την συγκεκριμένη
υπηρεσία.
Εισοδήματα από
πωλήσεις πρατηρίων
πέραν από
πετρελαιοειδή
προϊόντα
Η Εταιρεία εκπληρώνει τις
υποχρεώσεις εκτέλεσης όταν
ο πελάτης αποκτά τον έλεγχο
των προϊόντων.
Η πώληση προϊόντων αναγνωρίζεται σε
μια συγκεκριμένη χρονική στιγμή όταν η
Εταιρεία εκπληρώσει τις υποχρεώσεις
εκτέλεσης μεταβιβάζοντας τον έλεγχο των
υποσχόμενων αγαθών στον πελάτη, που
γίνεται συνήθως όταν τα προϊόντα
παραδοθούν στον πελάτη και ο πελάτης
έχει αποδεχθεί τα προϊόντα.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
56
Petrolina (Holdings) Public Ltd
6. ΑΛΛΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ
2022
2021
€
€
Απομείωση εμπορικής εύνοιας (σημ. 16)
244.495
-
Λοιπά έξοδα και ζημιές
92.767
197.949
337.262
197.949
7. ΕΞΟΔΑ ΚΑΤΑ ΕΙΔΟΣ
8. ΔΑΠΑΝΕΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ
2022
2021
€
€
Μισθοί προσωπικού
9.522.051
8.832.209
Αμοιβή εκτελεστικών συμβούλων
1.297.500
956.500
Κοινωνικές ασφαλίσεις
723.408
681.405
Εισφορές στο ταμείο προνοίας
345.150
331.324
Άλλες εισφορές
686.627
651.495
12.574.736
11.452.933
Ο μέσος αριθμός υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου 2022 ήταν 357 (31 Δεκεμβρίου 2021: 344).
2022
2021
€
€
Κόστος προϊόντων
278.470.579
159.254.805
Ειδικός φόρος κατανάλωσης
84.391.466
101.247.413
Δαπάνες προσωπικού (σημ. 8)
12.574.736
11.452.933
Αποσβέσεις
Ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού
7.406.460
7.384.800
Για δικαίωμα χρήσης στοιχείων ενεργητικού
3.808.196
3.823.697
Μεταφορικά έξοδα
4.771.039
3.971.110
Επιδιορθώσεις και συντηρήσεις
4.735.572
3.885.957
Λειτουργικά έξοδα
2.777.775
2.197.042
Έξοδα προώθησης και διαφήμισης
2.373.594
1.591.708
Έξοδα κοινής ωφελείας και ασφάλειας
1.352.027
1.141.066
Επαγγελματικά έξοδα
1.245.879
1.136.787
Άλλα ωφελήματα προσωπικού
621.777
405.252
Άλλα έξοδα αγορών
775.657
821.858
Έξοδα γραφείου
570.140
476.104
Άλλα έξοδα
538.355
458.325
Αμοιβή ελεγκτών
90.000
99.400
Αμοιβή ελεγκτών για μη ελεγκτικές υπηρεσίες
20.500
-
Αμοιβή μη εκτελεστικών συμβούλων
20.400
22.000
Σύνολο εξόδων κόστους πωλήσεων, πωλήσεων και διανομής και
διοίκησης
406.544.152
299.370.257
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
57
Petrolina (Holdings) Public Ltd
9. (ΑΝΑΚΤΗΣΕΙΣ) / ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΕΠΙΣΦΑΛΩΝ ΧΡΕΩΣΤΩΝ
2022
2021
€
€
Απομείωση στους χρεώστες
-
878.363
Ανάκτηση χρεωστών
(87.806)
(797.400)
(87.806)
80.963
10. ΚΑΘΑΡΑ ΕΞΟΔΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ
2022
2021
€
€
Έσοδα χρηματοδότησης
Τόκοι εισπρακτέοι
899.064
99.196
Καθαρό κέρδος από συναλλαγματική διαφορά
577.429
332.345
Άλλα έσοδα
-
1.950
1.476.493
433.491
Έξοδα χρηματοδότησης
Τόκοι πληρωτέοι και άλλα έξοδα
(4.706.465)
(2.962.364)
Τόκοι μίσθωσης
(699.433)
(710.268)
(5.405.898)
(3.672.632)
Καθαρά έξοδα χρηματοδότησης
(3.929.405)
(3.239.141)
11. ΚΑΘΑΡΟ ΚΕΡΔΟΣ ΑΠΟ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
2022
2021
€
€
Κέρδος από πώληση συνδεδεμένων εταιριών
-
220.820
Μερίσματα εισπρακτέα
3.415.342
1.650.754
3.415.342
1.871.574
12. ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ
Φορολογία που αναγνωρίσθηκε στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος
2022
2021
€
€
Εταιρικός φόρος για το έτος
398.443
862.578
Αναβαλλόμενη φορολογία (σημ. 27)
127.599
(64.036)
526.042
798.542
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
58
Petrolina (Holdings) Public Ltd
12. ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ (συνέχεια)
Συμφιλίωση φορολογικής επιβάρυνσης με το λογιστικό κέρδος
2022
2021
€
€
Λογιστικό κέρδος πριν τη φορολογία
5.454.019
8.228.363
Φορολογία για το έτος με βάση τους ισχύοντες φορολογικούς
συντελεστές
681.752
1.028.546
Φορολογική επίδραση για:
-Έσοδα που δεν φορολογούνται
(602.237)
(723.694)
-Έξοδα που δεν εκπίπτουν
1.354.540
1.567.119
-Κεφαλαιουχικές εκπτώσεις
(1.035.612)
(1.009.393)
-Φορολογία που αφορά προηγούμενα έτη
-
(64.036)
-Αναβαλλόμενη φορολογία που προκύπτει από τις προσωρινές
διαφορές μεταξύ αποσβέσεων και κεφαλαιουχικών εκπτώσεων
127.599
-
526.042
798.542
Ο συντελεστής εταιρικού φόρου είναι 12,5%.
Οι διαφορές μεταξύ των φορολογητέων εισοδημάτων και των εισοδημάτων, όπως παρουσιάζονται
στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος, είναι λόγω των επιπτώσεων των προσωρινών διαφορών
μεταξύ των αποσβέσεων του έτους και των κεφαλαιουχικών εκπτώσεων που διεκδικούνται πάνω στο
πάγιο ενεργητικό στους προσδιορισμούς φορολογητέου εισοδήματος.
Σε περίπτωση φορολογικής ζημιάς οι εταιρείες έχουν το δικαίωμα να μεταφέρουν και να
συμψηφίσουν τη ζημιά αυτή με τα κέρδη των επόμενων ετών για 5 χρόνια. Οι ζημιές δεν μεταφέρονται
για σκοπούς έκτακτης εισφοράς για την άμυνα.
Με βάση τον περί Έκτακτης Εισφοράς για την Άμυνα Νόμο του 2002 που έχει τεθεί σε ισχύ από την
1η Ιανουαρίου 2003, καταργείται η έκτακτη εισφορά για την άμυνα στα κέρδη των εταιρειών και
εισάγεται νέα διάταξη με την οποία, εταιρεία η οποία είναι κάτοικος στη Δημοκρατία λογίζεται ότι
έχει διανέμει 70% των κερδών της, μετά τη μείωση τους από τον εταιρικό φόρο, υπό μορφή
μερισμάτων κατά το τέλος της περιόδου των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο
τα κέρδη αναφέρονται και αποδίδεται έκτακτη εισφορά για την άμυνα 17% από την
1η Ιανουαρίου 2014. Προηγουμένως η έκτακτη εισφορά για την άμυνα ανερχόταν στο 20%.
Το ποσό των λογιζόμενων μερισμάτων μειώνεται με οποιοδήποτε πραγματικό μέρισμα διανέμεται
στη διάρκεια των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται.
Σε περίπτωση που πληρώνεται πραγματικό μέρισμα μετά την παρέλευση των δύο ετών, οποιοδήποτε
ποσό λογιζόμενης διανομής μερίσματος μειώνει το πραγματικό μέρισμα επί του οποίου παρακρατείται
έκτακτη εισφορά. Η πιο πάνω λογιζόμενη διανομή δεν εφαρμόζεται αναφορικά με κέρδη που
αναλογούν στους μετόχους που δεν είναι κάτοικοι στην Κύπρο.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
59
Petrolina (Holdings) Public Ltd
12. ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ (συνέχεια)
Συμψηφισμός ζημιών συγκροτήματος εταιρειών
Οι κανονισμοί για συμψηφισμό ζημιών συγκροτήματος εταιρειών έχουν θεσπιστεί και κατ’ επέκταση
ο συμψηφισμός ζημιών μεταξύ εταιρειών συγκροτήματος είναι επιτρεπόμενος. Εταιρεία θα θεωρείται
ως μέλος συγκροτήματος εταιρειών στις περιπτώσεις όπου:
• Μια εταιρεία είναι εξαρτημένη της άλλης κατά εβδομήντα πέντε τοις εκατόν (75%), ή
• Οι δύο εταιρείες ή η καθεμιά ξεχωριστά είναι εξαρτημένες κατά εβδομήντα πέντε τοις εκατόν
(75%) τρίτης εταιρείας.
Ο συμψηφισμός ζημιών μπορεί να γίνει νοουμένου ότι οι εταιρείες είναι «κάτοικοι της Δημοκρατίας»
και είναι μέλη του ιδίου συγκροτήματος κατά τη διάρκεια ολόκληρου του φορολογικού έτους.
Συμψηφισμός ζημιών εταιρειών με κέρδη ενός έτους μπορεί να γίνει μόνο για ζημιές που προκύπτουν
στο ίδιο φορολογικό έτος με τα υπό αναφορά κέρδη. Δεν μπορούν να ληφθούν υπόψη για συμψηφισμό
ζημιές από προηγούμενα έτη.
Οποιεσδήποτε πληρωμές γίνουν για συμψηφισμό ζημιών συγκροτήματος δεν θα λαμβάνονται υπόψη
στον προσδιορισμό φορολογητέου εισοδήματος οποιασδήποτε από τις δύο εταιρείες και δε θα
θεωρείται επίσης διανομή μερίσματος ή δαπάνη που επιτρέπεται.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
60
Petrolina (Holdings) Public Ltd
13. ΑΚΙΝΗΤΑ, ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
Γη και κτήρια
Μηχανήματα
και εξοπλισμός
Κατασκευαστική
εργασία υπό
εκτέλεση
Σύνολο
€
€
€
€
Τιμή κτήσης ή εκτίμησης
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021
96.209.298
122.602.439
2.149.012
220.960.749
Προσθήκες έτους
2.027.635
3.449.445
1.615.262
7.092.342
Μεταφορά σε άλλη
κατηγορία
459.390
1.104.994
(1.564.384)
-
Επανεκτίμηση
8.200.000
-
-
8.200.000
Πωλήσεις
-
(268.532)
-
(268.532)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου
2021
106.896.323
126.888.346
2.199.890
235.984.559
Αποσβέσεις
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021
20.590.752
75.420.456
-
96.011.208
Επιβάρυνση έτους
1.392.799
5.992.001
-
7.384.800
Στις πωλήσεις
-
(219.590)
-
(219.590)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου
2021
21.983.551
81.192.867
-
103.176.418
Λογιστική αξία
Στις 31 Δεκεμβρίου 2021
84.912.772
45.695.479
2.199.890
132.808.141
Στις 31 Δεκεμβρίου 2020
75.618.546
47.181.983
2.149.012
124.949.541
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
61
Petrolina (Holdings) Public Ltd
13. ΑΚΙΝΗΤΑ, ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ (συνέχεια)
Γη και κτήρια
Μηχανήματα
και εξοπλισμός
Κατασκευαστική
εργασία υπό
εκτέλεση
Σύνολο
€
€
€
€
Τιμή κτήσης ή
εκτίμησης
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου
2022
106.896.323
126.888.346
2.199.890
235.984.559
Προσθήκες έτους
2.004.137
3.671.779
1.085.086
6.761.002
Μεταφορά σε άλλη
κατηγορία
-
1.188.766
(3.024.209)
(1.835.443)
Επανεκτίμηση
204.000
-
-
204.000
Πωλήσεις
(231.532)
(660.689)
-
(892.221)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου
2022
108.872.928
131.088.202
260.766
240.221.897
Αποσβέσεις
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου
2022
21.983.551
81.192.867
-
103.176.418
Επιβάρυνση έτους
1.469.939
5.936.521
-
7.406.460
Στις πωλήσεις
-
(341.765)
-
(341.765)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου
2022
23.453.489
86.787.624
-
110.241.113
Λογιστική αξία
Στις 31 Δεκεμβρίου 2022
85.419.439
44.300.578
260.766
129.980.784
Στις 31 Δεκεμβρίου 2021
84.912.772
45.695.479
2.199.890
132.808.141
Η γη και τα κτήρια της Εταιρείας περιλαμβάνουν γη εκτιμημένης αξίας €61.348.000
(2021: €61.144.000) πάνω στην οποία δεν λογίζεται απόσβεση.
Τα λοιπά συνολικά έσοδα για το έτος αναλύονται ως εξής:
2022
2021
€
€
Επανεκτίμηση γης
204.000
8.200.000
Αναβαλλόμενη φορολογία
846.127
(2.214.833)
1.050.127
5.985.167
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
62
Petrolina (Holdings) Public Ltd
13. ΑΚΙΝΗΤΑ, ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ (συνέχεια)
Η αξία της γης και των κτηρίων της Εταιρείας που θα παρουσιαζόταν στις οικονομικές καταστάσεις
με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, μείον αποσβέσεις, στις 31 Δεκεμβρίου 2022 ανέρχεται σε
€49.850.548 (2021: €49.547.882).
Γη και κτήρια και επενδυτικά ακίνητα ιδιοκτησίας της Εταιρείας συνολικής αξίας καταναγκαστικής
πώλησης €84.510.643 είναι δεσμευμένα ως εξασφάλιση για τραπεζικές διευκολύνσεις.
Πληροφορίες για εκτιμήσεις εύλογης αξίας
Στις 31 Δεκεμβρίου 2022 όλα τα τεμάχια γης της Εταιρείας επανεκτιμήθηκαν στην εύλογη αξία τους
στη βάση του ΔΠΧΑ 13 «Επιμέτρηση εύλογης αξίας». Η εύλογη αξία αντιπροσωπεύει την αξία στην
ελεύθερη αγορά όπως εκτιμήθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο βασιζόμενο σε εκθέσεις
ανεξάρτητων εγκεκριμένων εκτιμητών τις οποίες αξιολόγησε λαμβάνοντας υπόψη τις συνθήκες της
αγοράς και άλλες σχετικές παραμέτρους.
Ιεραρχία εύλογης αξίας
Η εύλογη αξία των ακινήτων έχει καθοριστεί από εξωτερικούς ανεξάρτητους εκτιμητές ακινήτων, οι
οποίοι κατέχουν τα κατάλληλα αναγνωρισμένα επαγγελματικά προσόντα και πρόσφατη εμπειρία ως
προς την τοποθεσία και κατηγορία των ακινήτων που αξιολογούνται.
Ο υπολογισμός της εύλογης αξίας της γης αξίας €61.348.000 (2021: €61.144.000) για την Εταιρεία
εμπίπτει εντός του επιπέδου 3 (Level 3) της ιεραρχίας εύλογης αξίας με βάση τα διαθέσιμα δεδομένα
που χρησιμοποιήθηκαν στη μέθοδο αποτίμησης.
Πληροφορίες για εκτιμήσεις εύλογης αξίας χρησιμοποιώντας σημαντικά μη-παρατηρήσιμα δεδομένα
Χρήση ακινήτου
Εκτίμηση
εύλογης
αξίας
Τεχνική
αποτίμησης
Μη-
παρατηρήσιμα
δεδομένα
Διακύμανση δεδομένων
Εγκαταστάσεις
πετρελαιοειδών
και υγραερίου
€20.200.000
(2021:
€20.300.000)
Συγκριτική
μέθοδος
Τιμή αγοράς
ανά m
2
Εύρος τιμής αγοράς ανά m
2
ανά τοποθεσία
Βόρειο παραλιακό μέτωπο Λάρνακας:
€440-450 (2021: €440-€450)
Βασιλικό: €195-205 (2021: €190-€200)
Πρατήρια
€41.148.000
(2021:
€40.844.000)
Συγκριτική
μέθοδος
Τιμή αγοράς
ανά m
2
Εύρος τιμής αγοράς ανά m
2
ανά τοποθεσία
Λευκωσία - πόλη: €480-€1.880 (2021:
€480-€1.940)
Λευκωσία - επαρχία: €10-€430 (2021: €10-
€420)
Λεμεσός - πόλη: €970-€1.270 (2021: €970-
€1.270)
Λεμεσός - επαρχία: €290-€300 (2021: €290-
€300)
Λάρνακα - πόλη: €420-€1.410 (2021: €470-
€1.340)
Λάρνακα - επαρχία: €20-€30 (2021: €15-
€20)
Ελεύθερη Αμμόχωστος: €50-€490 (2021:
€50-€440)
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
63
Petrolina (Holdings) Public Ltd
13. ΑΚΙΝΗΤΑ, ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ (συνέχεια)
Πληροφορίες για εκτιμήσεις εύλογης αξίας (συνέχεια)
Ευαισθησία δεδομένων
Για τα πιο πάνω ακίνητα η εύλογη αξία θα αυξηθεί/(μειωθεί) κατά 10%, ή €6,1εκ., εάν η τιμή ανά
τετραγωνικό μέτρο αυξηθεί/(μειωθεί) κατά 10%.
14. ΔΙΚΑΙΩΜΑ ΧΡΗΣΗΣ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
Η προσαρμογή στοιχείων ενεργητικού με δικαίωμα χρήσης σχετίζεται με γη για πρατήρια και κτήρια
για γραφειακούς χώρους. Όπως επεξηγείται στη σημείωση 2, οι εν λόγω μισθώσεις αναγνωρίστηκαν
ως δικαίωμα χρήσης με βάση το ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις».
15. ΑΚΙΝΗΤΑ ΓΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΗ
2022
2021
€
€
Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου
30.623.895
29.786.000
Προσθήκες
-
837.895
Μεταφορά από «Ακίνητα, Εγκαταστάσεις και Εξοπλισμός»
1.461.035
-
Επαναμέτρηση κόστους απορύπανσης
(279.704)
-
Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου
31.805.226
30.623.895
Τα επενδυτικά ακίνητα εκτιμήθηκαν στην εύλογη αξία τους με βάση την αγοραία αξία της ελεύθερης
αγοράς (συγκριτική μέθοδος) από ανεξάρτητους εγκεκριμένους εκτιμητές το Δεκέμβριο του 2022 για
σκοπούς παρουσίασης στης σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων. Η εύλογη αξία
χρησιμοποιείται επίσης για σκοπούς ελέγχου απομείωσης της αξίας τους και δεν προέκυψε
οποιαδήποτε ζημιά για το έτος στην ενοποιημένη κατάσταση συνολικού εισοδήματος.
Γη και κτήρια
Γη και κτήρια
€
€
Κόστος
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021
26.420.904
24.751.147
Προσθήκες
6.961.211
5.664.761
Αποσβέσεις
(3.806.828)
(3.823.697)
Αλλαγές σε υφιστάμενα συμβόλαια
-
(171.307)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021
29.575.287
26.420.904
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
64
Petrolina (Holdings) Public Ltd
15. ΑΚΙΝΗΤΑ ΓΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΗ (συνέχεια)
Πληροφορίες για εκτιμήσεις εύλογης αξίας χρησιμοποιώντας σημαντικά μη-παρατηρήσιμα δεδομένα
Χρήση
ακινήτου
Εκτίμηση
εύλογης
αξίας
Τεχνική
αποτίμησης
Μη-
παρατηρήσιμα
δεδομένα
Διακύμανση δεδομένων
Ακίνητα για
επένδυση
€40.186.751
(2021:
€37.655.000)
Συγκριτική
μέθοδος
Τιμή αγοράς ανά
m
2
Εύρος τιμής αγοράς ανά m
2
ανά τοποθεσία
Βόρειο παραλιακό μέτωπο Λάρνακας:
• €310-320 (2021: €310-€320)*
• €710-840 (2021: €720-€730)
*Το συγκεκριμένο εύρος τιμής αγοράς ανά m
2
αφορά ένα συγκεκριμένο ακίνητο το οποίο έχει μειωμένο συντελεστή
δόμησης.
Ευαισθησία δεδομένων
Για τα πιο πάνω ακίνητα η εύλογη αξία θα αυξηθεί/(μειωθεί) κατά 10%, ή €9,7 εκ., εάν η τιμή ανά
τετραγωνικό μέτρο αυξηθεί/(μειωθεί) κατά 10%.
16. ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΥΝΟΙΑ
Κατά την εξαγορά
δραστηριοτήτων
Κατά την εξαγορά
πρατηρίων ίδιας
διαχείρισης
Σύνολο
€
€
€
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
5.126.601
7.799.235
12.925.836
Απομείωση εμπορικής εύνοιας
-
(244.495)
(244.495)
Καθαρή λογιστική αξία
31 Δεκεμβρίου 2022
5.126.601
7.554.740
12.681.341
Κατά την εξαγορά
δραστηριοτήτων
Κατά την εξαγορά
πρατηρίων ίδιας
διαχείρισης
Σύνολο
€
€
€
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021
5.126.601
7.587.610
12.714.211
Προσθήκες έτους
-
211.625
211.625
Καθαρή λογιστική αξία
31 Δεκεμβρίου 2021
5.126.601
7.799.235
12.925.836
Η εμπορική εύνοια αντιπροσωπεύει τη διαφορά μεταξύ του κόστους απόκτησης και της δίκαιης αξίας
του καθαρού ενεργητικού που αποκτήθηκε κατά την ημερομηνία της απόκτησης.
Κατά τη διάρκεια του έτους 2022 η Εταιρεία δεν προχώρησε σε οποιαδήποτε εξαγορά πρατηρίων,
ενώ κατά τη διάρκεια του έτους 2021, η Εταιρεία εξαγόρασε τρία υφιστάμενα πρατήρια ως επιχείρηση
και τα ενέταξε στο δίκτυο πρατηρίων ίδιας διαχείρισης. Οι εξαγορές αυτές θεωρούνται απόκτηση
επιχείρησης και λογιστικοποιούνται με τη χρήση της μεθόδου της αγοράς (acquisition method). Από
τις πιο πάνω εξαγορές προέκυψε εμπορική εύνοια ύψους €211.625 η οποία αντιπροσωπεύει την αξία
του υφιστάμενου πελατολογίου καθώς και τη μελλοντική κερδοφορία των εξαγορασθέντων
πρατηρίων.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
65
Petrolina (Holdings) Public Ltd
16. ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΥΝΟΙΑ (συνέχεια)
Αν η ανακτήσιμη αξία είναι χαμηλότερη της λογιστικής αξίας του, τότε η λογιστική αξία μειώνεται
στην ανακτήσιμη αξία. Η μείωση αυτή αναγνωρίζεται ως έξοδο στην κατάσταση συνολικού
εισοδήματος του έτους.
Η μείωση αξίας της εμπορικής εύνοιας δεν αντιστρέφεται.
Πρατήρια ίδιας διαχείρισης
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας αφού εξέτασε το σύνολο του δικτύου πρατηρίων ίδιας
διαχείρισης και την εμπορική εύνοια που προέκυψε από κάθε εξαγορά ξεχωριστά, καθόρισε την
ύπαρξη απομείωσης της εμπορικής εύνοιας σε ένα πρατήριο, του οποίου η ανακτήσιμη αξία (αξία
λόγω χρήσης), υπολογίστηκε ως €605.386, ενώ η λογιστική αξία των ανάλογων στοιχείων
ενεργητικού και υποχρεώσεων ήταν €849.881. Στους υπολογισμούς αυτούς και για κάθε εξαγορά
ξεχωριστά, αξιολογήθηκαν οι μελλοντικές ταμειακές ροές στη βάση του αναμενόμενου ρυθμού
ανάπτυξης και του εκτιμούμενου μεικτού περιθωρίου κέρδους, ενώ ως προεξοφλητικό επιτόκιο
χρησιμοποιήθηκε το μεσοσταθμικό κόστος κεφαλαίου της Εταιρείας. Ως εκ τούτου, το Διοικητικό
Συμβούλιο προέβηκε στην απομείωση της εμπορικής εύνοιας κατά €244.495 η οποία αναγνωρίστηκε
ως έξοδο στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος για το έτος 2022 (σημ. 6).
Οι κύριες παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν από τη Διεύθυνση της Εταιρείας για τον υπολογισμό της
αξίας λόγω χρήσης της εμπορικής εύνοιας είναι οι εξής:
Μέσος όρος ρυθμού ανάπτυξης πωλήσεων
-0,9% - 0,1%
Προεξοφλητικό επιτόκιο
9,56% (2021: 5,70%)
Η Διεύθυνση της Εταιρείας καθορίζει το ρυθμό αύξησης των πωλήσεων και κερδών βάσει
προηγούμενων επιδόσεων και των εκτιμήσεων για την ανάπτυξη της αγοράς. Ο μέσος σταθμικός
ρυθμός ανάπτυξης που χρησιμοποιήθηκε συνάδει με τις μακροοικονομικές προβλέψεις για τον τομέα
δραστηριότητας.
Περεταίρω, διενεργήθηκαν αναλύσεις ευαισθησίας (sensitivity analysis) για κάθε πρατήριο ξεχωριστά
με σκοπό να προσδιοριστεί ο μέσος όρος ρυθμού ανάπτυξης ανά πρατήριο όταν η αξία λόγω χρήσης
είναι ίδια με την λογιστική αξία. Ο πιο κάτω πίνακας παρουσιάζει το εύρος του μέσου όρου ρυθμού
ανάπτυξης που προέκυψε διατηρώντας το ίδιο προεξοφλητικό επιτόκιο:
Μέσος όρος ρυθμού ανάπτυξης πωλήσεων
-4,5% - 2,9%
Εξαγορά δραστηριοτήτων
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, αφού εξέτασε την εμπορική εύνοια που προέκυψε από την
εξαγορά των δραστηριοτήτων, έκρινε την μη ύπαρξη μείωσης της εμπορικής εύνοιας.
Οι κύριες παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν από τη Διεύθυνση της Εταιρείας για τον υπολογισμό της
αξίας λόγω χρήσης της εμπορικής εύνοιας είναι οι εξής:
Μέσος όρος ρυθμού ανάπτυξης πωλήσεων
-4,5% - 2,9%
Προεξοφλητικό επιτόκιο
9,56% (2021: 5,70%)
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
66
Petrolina (Holdings) Public Ltd
17. ΕΠΕΝΔΥΣΗ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚH ΕΤΑΙΡΕΙA
2022
2021
€
€
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου
3.662.717
3.662.717
Προσθήκες έτους
94.723
-
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου
3.757.440
3.662.717
Όνομα
εταιρείας
Κύρια Δραστηριότητα
Χώρα
εγγραφής και
λειτουργίας
Ποσοστό
Συμμετοχής
2022
2021
€
€
Petrolina
Aviation Ltd
Ιθύνουσα εταιρεία της
Lca Aviation Fueling
System Ltd
Κύπρος
100%
3.757.440
3.662.717
3.757.440
3.662.717
Κατά την διάρκεια του έτους η Εταιρεία δεν πρόβηκε σε οποιαδήποτε απομειώση της επένδυσης σε
θυγατρική εταιρεία. Η επένδυση αυτή αποκτήθηκε το 2003 με συνολικό τίμημα εξαγοράς
ΛΚ2.143.693.
18. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΣΥΝΔΕΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ΚΑΙ ΣΕ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ
Η χώρα σύστασης, το ποσοστό συμμετοχής, το κόστος επένδυσης μείον απομειώσεις και η κύρια
δραστηριότητα των επενδύσεων παρουσιάζονται πιο κάτω:
Όνομα εταιρείας
Συμμετοχική σχέση
2022
2021
€
€
PPT Aviation Services Ltd
Κοινοπραξία
1.678.078
1.678.078
Ελληνική Εταιρεία Αεροπορικών Καυσίμων Α.Ε.
Συνδεδεμένη
465.933
465.933
P&S LPG Gas Ltd
Κοινοπραξία
179.999
175.000
VLPG Plant Ltd
Κοινοπραξία
1.936.320
1.936.320
4.260.330
4.255.331
Κατά την διάρκεια του έτους η Εταιρεία δεν πρόβηκε σε οποιαδήποτε απομειώση των επενδύσεων σε
συνδεδεμένες εταιρίες και κοινοπραξίες.
PPT Aviation Services Ltd
Η εταιρεία PPT Aviation Services Ltd συστάθηκε το 2000 στην Κύπρο και δραστηριοποιείται στον
τομέα ανεφοδιασμού αεροσκαφών στα αεροδρόμια Λάρνακας και Πάφου.
Η συμμετοχή της Εταιρείας στην PPT Aviation Services Ltd ανέρχεται στο 50% και αναλύεται ως
ακολούθως:
• 100 μετοχές ‘Α’ Κατηγορίας, ονομαστικής αξίας €1,71 εκάστης, σε σύνολο 300 μετοχών ιδίας
κατηγορίας. Οι μετοχές αυτές έχουν δικαίωμα ψήφου.
• 822.508 μετοχές ‘Β’ Κατηγορίας, ονομαστικής αξίας €1,71 εκάστης, σε σύνολο 1.645.016
μετοχών ιδίας κατηγορίας. Οι μετοχές αυτές δεν έχουν δικαίωμα ψήφου.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
67
Petrolina (Holdings) Public Ltd
18. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΣΥΝΔΕΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ΚΑΙ ΣΕ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ (συνέχεια)
Ελληνική Εταιρεία Αεροπορικών Καυσίμων Α.Ε.
Η εταιρεία Ελληνική Εταιρεία Αεροπορικών Καυσίμων (ΕΕΑΚ) Α.Ε., εμπορευόμενη υπό το
διακριτικό τίτλο HAFCO Α.Ε. («HAFCO»), συστάθηκε το 2002 στην Ελλάδα και κατέχει άδειες για
την παροχή υπηρεσιών τροφοδοσίας καυσίμων σε αεροσκάφη στα αεροδρόμια της Θεσσαλονίκης,
Καβάλας, Ζακύνθου, Ηρακλείου και στον διεθνή αερολιμένα Ελευθέριος Βενιζέλος στην Αθήνα.
Επίσης, η HAFCO κατέχει μέρος της υποδομής που απαιτείται για να αιτηθεί αδειοδότηση σε σχέση
με την παροχή συναφών υπηρεσιών στα αεροδρόμια Χανιών και Κέρκυρας.
Η συμμετοχή της Εταιρείας στη HAFCO ανέρχεται στο 24,5% και αναλύεται ως ακολούθως:
• 174.330 συνήθεις μετοχές ονομαστικής αξίας €10,00 εκάστης, σε σύνολο 711.551 μετοχών
ιδίας κατηγορίας. Οι μετοχές αυτές έχουν δικαίωμα ψήφου.
VLPG Plant Ltd
Η εταιρεία VLPG Plant Ltd («VLPG») συστάθηκε το 2016 στην Κύπρο για να δραστηριοποιηθεί
στον τομέα αποθήκευσης και διαχείρισης υγραερίου στην περιοχή Βασιλικού.
Το Απρίλιο του 2018, η Εταιρεία υπέγραψε συμφωνία μετόχων με άλλες δύο εταιρείες που
δραστηριοποιούνται στην εμπορία υγραερίου και οι οποίες επίσης διέθεταν ιδιόκτητα τερματικά
αποθήκευσης υγραερίου στη Λάρνακα, για τη δημιουργία της VLPG, με σκοπό την κατασκευή
τερματικού υγραερίου σε ενοικιαζόμενη γη από την Κυβέρνηση εντός της Ενεργειακής και
Βιομηχανικής Περιοχής Βασιλικού.
Το Δεκέμβριο του 2021, μετά από εξασφάλιση έγκρισης από την Επιτροπή Προστασίας του
Ανταγωνισμού στην οποία είχε υποβληθεί σχετικό αίτημα, οι αρχικοί μέτοχοι πώλησαν αριθμό
μετοχών προς τέταρτο μέτοχο. Με βάση τη συμφωνία, η Εταιρεία πώλησε συνολικά 90.749 μετοχές
ή το 15% από το αρχικό ποσοστό συμμετοχής ύψους 47% που κατείχε στο μετοχικό κεφάλαιο της
VLPG.
Τα κατασκευαστικά έργα του τερματικού υγραερίου ολοκληρώθηκαν το δεύτερο εξάμηνο του 2022
και η VLPG ξεκίνησε δραστηριότητες στον τομέα της αποθήκευσης και διαχείρισης υγραερίου εντός
του τερματικού όπως επίσης λειτουργεί μονάδα ελέγχου και επιδιόρθωσης κυλίνδρων υγραερίου. Η
VLPG δεν εμπορεύεται υγραέριο.
Η συμμετοχή της Εταιρείας στην VLPG ανέρχεται στο 32% και αναλύεται ως ακολούθως:
• 251 συνήθεις μετοχές, ονομαστικής αξίας €1,00 εκάστης σε σύνολο 1.004 μετοχών ιδίας
κατηγορίας. Οι μετοχές αυτές έχουν δικαίωμα ψήφου.
• 31.750 μετοχές ‘Α’ Κατηγορίας, ονομαστικής αξίας €1,00 εκάστης, σε σύνολο 99.000 μετοχών
ιδίας κατηγορίας, χωρίς δικαίωμα ψήφου.
• 161.600 εξαγοράσιμες προνομιούχες μετοχές ονομαστικής αξίας €1,00 εκάστης, σε σύνολο
505.000 μετοχών ιδίας κατηγορίας, χωρίς δικαίωμα ψήφου.
P&S LPG Gas Ltd
Η εταιρεία P&S LPG Gas Ltd συστάθηκε το 2009 στην Κύπρο και κατέχει μακροχρόνιο συμβόλαιο
ενοικίασης αποθηκευτικού χώρου υγραερίου στην Πάφο και μέσω της μετοχικής του συμμετοχής η
Εταιρεία στοχεύει σε αποτελεσματικότερη διαχείριση στη διανομή υγραερίου στην ευρύτερη περιοχή
Πάφου.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
68
Petrolina (Holdings) Public Ltd
18. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΣΥΝΔΕΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ΚΑΙ ΣΕ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ (συνέχεια)
Η συμμετοχή της Εταιρείας στην P&S LPG Gas Ltd ανέρχεται στο 50% και αναλύεται ως ακολούθως:
• 1 προνομιούχα μετοχή ‘Α’ Κατηγορίας, ονομαστικής αξίας €1,00 εκάστης, σε σύνολο 2
μετοχών ιδίας κατηγορίας. Οι μετοχές αυτές έχουν δικαίωμα ψήφου.
• 174.999 συνήθεις μετοχές ‘Β’ Κατηγορίας, ονομαστικής αξίας €1,00 εκάστης, σε σύνολο
349.998 μετοχών ιδίας κατηγορίας. Οι μετοχές αυτές δεν έχουν δικαίωμα ψήφου.
19. ΑΛΛΕΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ
2022
2021
€
€
Εισηγμένοι τίτλοι – Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου
-
11.836
Τίτλοι σε μη εισηγμένες εταιρείες
730.000
733.759
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου
730.000
745.595
Τίτλοι σε δημόσιες εταιρείες εγγεγραμμένες στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου
Επενδύσεις σε μετοχές και άλλες αξίες δημοσίων εταιρειών λογίζονται στην ενοποιημένη κατάσταση
χρηματοοικονομικής θέσης με βάση την τιμή πλειοδότησης (bid price) στις 31 Δεκεμβρίου, εκτός στις
περιπτώσεις όπου δεν υπάρχει τιμή πλειοδότησης στο τέλος του έτους. Στην περίπτωση αυτή,
χρησιμοποιείται μια άλλη ημερομηνία πλησίον του τέλους του έτους. Οι τιμές αυτές προσδιορίζονται με
βάση τις επίσημες τιμές των μετοχών του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου, όπως αυτές δημοσιεύονται
κατά το κλείσιμο των χρηματιστηριακών συναντήσεων.
Οι εύλογες αξίες των πιο πάνω τίτλων κατηγοριοποιούνται σε επίπεδο 1 (Level 1) στην ιεραρχία εύλογων
αξιών.
Τίτλοι σε εταιρείες μη εισηγμένες
Εκτίμηση
εύλογης αξίας
Τεχνική
αποτίμησης
Μη παρατηρήσιμα
δεδομένα
Διακύμανση
δεδομένων
€730.000
(2021:
745.595)
Δίκαιη αξία του
συνόλου ενεργητικού
μείον συνόλου
υποχρεώσεων
Δίκαιη αξία συνόλου
ενεργητικού και
συνόλου υποχρεώσεων
Διακύμανση στη
δίκαιη αξία του
συνόλου
ενεργητικού μείον
συνόλου
υποχρεώσεων
Η πιο πάνω επένδυση ταξινομήθηκε στην κατηγορία «Εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων
αφού ο σκοπός της Εταιρείας είναι για μακροπρόθεσμη επένδυση.
Οι εύλογες αξίες των πιο πάνω τίτλων σε εταιρείες μη εισηγμένες, κατηγοριοποιούνται σε επίπεδο 3
(Level 3) στην ιεραρχία εύλογων αξιών.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
69
Petrolina (Holdings) Public Ltd
20. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ
2022
2021
€
€
Αποθέματα πετρελαιοειδών
9.219.152
13.249.169
Λιπαντικά
707.824
585.622
Αποθέματα υγραερίου
814.763
92.474
Άλλα αποθέματα
871.920
644.801
11.613.659
14.572.066
Δεν υπάρχουν οποιεσδήποτε σταθερές ή/και κυμαινόμενες επιβαρύνσεις επί των πιο πάνω
εμπορευμάτων. Τα άλλα αποθέματα αποτελούνται από μη εμπορεύσιμα είδη όπως ανταλλακτικά
μηχανημάτων, αντλιών και κυλίνδρων υγραερίου.
Η Εταιρεία εξετάζει σε συνεχή βάση κατά πόσο υπάρχουν ενδείξεις αναφορικά με την ικανότητα
πώλησης των προϊόντων και την ανάλογη αξία τους στην περίπτωση πώλησης.
Το κόστος πωληθέντων εμπορευμάτων το οποίο αναγνωρίστηκε ως έξοδο και συμπεριλήφθηκε στο
'κόστος πωλήσεων' ανέρχεται σε €278.470.579 (2021: €159.254.805).
21. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ
2022
2021
€
€
Μακροπρόθεσμα
Δεσμευμένη κατάθεση
610.464
610.336
Βραχυπρόθεσμα
Εμπορικοί χρεώστες
52.466.150
47.419.594
Μείον: Πρόνοια για επισφαλείς εμπορικούς χρεώστες
(10.547.851)
(10.687.046)
Καθαροί εμπορικοί χρεώστες
41.918.299
36.732.548
Άλλοι χρεώστες και προπληρωμές
4.683.481
3.016.275
Ποσά οφειλόμενα από συνδεδεμένες εταιρείες και
κοινοπραξίες (σημ. 35)
673.380
347.158
Ποσά οφειλόμενα από άμεση και έμμεσες θυγατρικές εταιρείες
(σημ. 35)
15.156.649
11.800.799
Υπόλοιπο από συναλλαγές με άλλες εταιρείες πετρελαιοειδών
1.357.994
850.028
63.789.803
52.746.808
Οι άλλοι χρεώστες και προπληρωμές συμπεριλαμβάνουν, μεταξύ άλλων, δασμούς που ανέρχονται
στα €1εκ (2021: €1εκ) και εισπρακτέα ποσά από Φ.Π.Α. που ανέρχονται στα €1εκ (2021: €1εκ). Τα
πιο πάνω ποσά είναι εισπρακτέα εντός ενός έτους και δεν φέρουν τόκο.
Η έκθεση της Εταιρείας σε πιστωτικό κίνδυνο γνωστοποιείται στη σημείωση 34.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
70
Petrolina (Holdings) Public Ltd
22. ΜΕΤΡΗΤΑ ΚΑΙ ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΑ ΜΕΤΡΗΤΩΝ
2022
2021
€
€
Μετρητά στο ταμείο
5.800
-
Τραπεζικά υπόλοιπα λογαριασμών όψεως
599.815
-
Προθεσμιακές καταθέσεις
-
10.779
Δεσμευμένες καταθέσεις
-
211.442
Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών
605.615
222.221
Τραπεζικά παρατραβήγματα που χρησιμοποιούνται στη
διαχείριση μετρητών
(66.985.659)
(53.261.138)
Βραχυπρόθεσμα δάνεια που χρησιμοποιούνται στη διαχείριση
μετρητών
(23.000.000)
(20.000.000)
Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στην κατάσταση ταμειακών
ροών
(89.380.044)
(73.038.917)
Η έκθεση της Εταιρείας σε πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο επιτοκίων γνωστοποιείται στην σημείωση
34.
Ο κίνδυνος ρευστότητας των τραπεζικών παρατραβηγμάτων γνωστοποιείται στη σημείωση 34.
23. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ
Εγκεκριμένο
Συνήθεις μετοχές των €0,34
Μετοχές
€
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022 / 31 Δεκεμβρίου 2022
200.000.000
68.000.000
Εκδομένο και πληρωμένο
εξ’ ολοκλήρου
Συνήθεις μετοχές των €0,34
Μετοχές
€
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022 / 31 Δεκεμβρίου 2022
87.500.000
29.750.000
Διαφορά από μετατροπή μετοχικού κεφαλαίου σε ευρώ
Η μείωση του μετοχικού κεφαλαίου που προέκυψε από τη μετατροπή του εκδομένου μετοχικού
κεφαλαίου της Εταιρείας από λίρες Κύπρου σε ευρώ καταχωρήθηκε στο ειδικό αποθεματικό
«Διαφορά από μετατροπή μετοχικού κεφαλαίου σε ευρώ». Το ειδικό αποθεματικό δεν είναι
διανεμητέο.
Αποθεματικό επανεκτίμησης
Το αποθεματικό επανεκτίμησης δεν είναι διανεμητέο, όμως σε περίπτωση εκποίησης
επανεκτιμημένου στοιχείου πάγιου ενεργητικού, τυχόν υπόλοιπο του πλεονάσματος επανεκτίμησης
του στοιχείου που εκποιείται μεταφέρεται από το αποθεματικό επανεκτίμησης στο αποθεματικό
προσόδου. Η αναβαλλόμενη φορολογία πάνω στη γη και στα κτήρια της Εταιρείας, καθώς και στα
επενδυτικά ακίνητα της Εταιρείας, δεν πρόκειται να καταστεί πληρωτέα στο προβλεπόμενο μέλλον
καθώς το Συγκρότημα προτίθεται να εξακολουθήσει να χρησιμοποιεί τα ακίνητα αυτά για τις εργασίες
του, ή για μακροχρόνια ανάπτυξη όσο αφορά τα επενδυτικά ακίνητα.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
71
Petrolina (Holdings) Public Ltd
23. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ (συνέχεια)
Αποθεματικό υπέρ το άρτιο
Το αποθεματικό υπέρ το άρτιο προέκυψε από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο και δεν είναι διανεμητέο.
Κίνηση μερισμάτων
2022
2021
€
€
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου
-
-
Ποσά που δηλώθηκαν
4.987.500
5.862.503
Αποπληρωμές
(4.987.500)
(5.862.503)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου
-
-
Μέρισμα
2022
2021
%
Σεντ
€
%
Σεντ
€
1
ο
προμέρισμα που πληρώθηκε
5,0
1,7
1.487.500
5,0
1,7
1.487.500
2
ο
προμέρισμα που πληρώθηκε
5,9
2,0
1.750.000
7,4
2,5
2.187.500
Τελικό προτεινόμενο μέρισμα
4,4
1,5
1.312.500
5,9
2,0
1.750.000
15,3
5,2
4.550.000
18,3
6,2
5.425.000
Η Εταιρεία έχει προβεί στην καταβολή πρώτου προμερίσματος προς 5,0% ή 1,7 σεντ ανά μετοχή στις
19 Σεπτεμβρίου 2022 και δεύτερου προμερίσματος προς 5,88% ή 2,0 σεντ ανά μετοχή στις 7
Νοεμβρίου 2022. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Petrolina (Holdings) Public Ltd προτείνει την
καταβολή τελικού μερίσματος προς 4,41% ή 1,5 σεντ ανά μετοχή, έτσι ώστε το συνολικό μέρισμα για
το έτος 2022 να ανέλθει στο 15,29 % ή 5,2 σεντ ανά μετοχή.
Η τελική απόφαση για την καταβολή τελικού μερίσματος υπόκειται στην έγκριση της Ετήσιας Γενικής
Συνέλευσης των μετόχων. Με βάση το ΔΛΠ 10 «Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού»,
το τελικό προτεινόμενο μέρισμα για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022 δεν έχει
αναγνωρισθεί ως υποχρέωση στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης του έτους, καθώς τέτοιος
χειρισμός είναι επιτρεπτός μόνο στις περιπτώσεις όπου τα μερίσματα έχουν δηλωθεί (declared) πριν
το τέλος του έτους.
24. ΤΡΑΠΕΖΙΚΑ ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΠΑΡΑΤΡΑΒΗΓΜΑΤΑ
α. Μακροπρόθεσμα δάνεια
2022
2021
€
€
Τρέχουσες δόσεις μακροπρόθεσμων δανείων
4.684.425
7.025.880
Μη τρέχουσες δόσεις μακροπρόθεσμων δανείων
46.637.283
49.697.342
51.321.708
56.723.222
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
72
Petrolina (Holdings) Public Ltd
24. ΤΡΑΠΕΖΙΚΑ ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΠΑΡΑΤΡΑΒΗΓΜΑΤΑ (συνέχεια)
α. Μακροπρόθεσμα δάνεια (συνέχεια)
Κίνηση μακροπρόθεσμων δανείων
2022
2021
€
€
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου
56.723.222
33.883.832
Προσθήκες
250.000
28.000.000
Τόκοι
1.221.659
768.900
Αποπληρωμές
(6.873.173)
(5.929.510)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου
51.321.708
56.723.222
Όροι αποπληρωμής μακροπρόθεσμων δανείων
Νόμισμα
Επιτόκιο
%
Έτος
σύναψης
Έτος
αποπληρωμής
Αρχικό ποσό
Υπόλοιπο
Υπόλοιπο
2022
2022
2021
Ευρώ
2,40
2021
2030
30.000.000
24.236.895
27.147.004
Ευρώ
2,50
2021
2035
30.000.000
26.544.375
27.471.584
Ευρώ
1,69
2012
2022
8.000.000
-
803.708
Ευρώ
1,69
2012
2023
5.100.000
540.438
1.120.649
Ευρώ
2,40
2019
2022
1.050.000
-
180.277
74.150.000
51.321.708
56.723.222
β. Βραχυπρόθεσμα δάνεια και παρατραβήγματα
Εγκριμένο όριο
31/12/2022
Υπόλοιπο
31/12/2022
Εγκριμένο όριο
31/12/2021
Υπόλοιπο
31/12/2021
€
€
€
€
Βραχυπρόθεσμα δάνεια
31.000.000
23.000.000
26.000.000
20.000.000
Παρατραβήγματα
75.500.000
66.985.659
75.500.000
53.261.138
106.500.000
89.985.659
101.500.000
73.261.138
Τα βραχυπρόθεσμα δάνεια χρησιμοποιούνται για την εισαγωγή εμπορευμάτων και είναι πληρωτέα
εντός τριών μηνών σε αντίθεση με τα τραπεζικά παρατραβήγματα που είναι πληρωτέα σε πρώτη
ζήτηση.
Τα επιτόκια που χρεώθηκαν / καταβλήθηκαν είχαν ως ακολούθως:
2022
2021
%
%
Βραχυπρόθεσμα δάνεια
Σε ευρώ
Euribor + 3,00
Euribor + 3,00
Τραπεζικά παρατραβήγματα
Σε ευρώ (για όρια ύψους 67 εκ.)
Euribor + 2,75
Euribor + 2,75
Σε ευρώ (για όρια ύψους 19 εκ.)
2,57
Euribor + 2,50
Σε δολάρια Ηνωμένων Πολιτειών
Libor + 2,70
Libor + 2,70
24. ΤΡΑΠΕΖΙΚΑ ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΠΑΡΑΤΡΑΒΗΓΜΑΤΑ (συνέχεια)
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
73
Petrolina (Holdings) Public Ltd
β. Βραχυπρόθεσμα δάνεια και παρατραβήγματα (συνέχεια)
Για τα τραπεζικά δάνεια και τα τραπεζικά παρατραβήγματα έχουν παρασχεθεί εκ μέρους της
Εταιρείας, ως εξασφάλιση, υποθήκες ύψους €84.510.643 σε ακίνητη περιουσία της Εταιρείας.
Δεν υπάρχουν οποιεσδήποτε άλλες σταθερές ή/και κυμαινόμενες επιβαρύνσεις πάνω στα περιουσιακά
στοιχεία της Εταιρείας.
Η έκθεση της Εταιρείας σε κίνδυνο ρευστότητας γνωστοποιείται στην σημείωση 34.
25. ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ
2022
2021
Χρονολογική λήξη συμβατικών ταμειακών ροών
€
€
Εντός ενός έτους
3.899.481
3.319.263
Μεταξύ δύο και πέντε ετών
13.093.791
12.356.409
Μετά από πέντε έτη
19.710.750
21.542.209
Υποχρεώσεις για μισθώσεις που περιλαμβάνονται στην
κατάσταση οικονομικής θέσης
2022
€
2021
€
Τρέχουσες
3.899.481
3.242.101
Μη τρέχουσες
26.888.105
23.811.322
30.787.586
27.053.423
Ποσά τα οποία αναγνωρίστηκαν στην συγκεντρωτική κατάσταση
συνολικού εισοδήματος
2022
€
2021
€
Τόκοι για την υποχρέωση για μίσθωση
699.433
710.267
Αποσβέσεις για δικαίωμα χρήσης στοιχείων ενεργητικού
3.806.828
3.823.697
Ποσά τα οποία αναγνωρίστηκαν στη κατάσταση ταμειακών
ροών
2022
€
2021
€
Συνολικές ταμειακές εκροές για μισθώσεις
3.926.480
3.498.331
26. ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ ΚΥΛΙΝΔΡΩΝ ΚΑΙ ΠΡΑΤΗΡΙΩΝ
Τα ποσά αφορούν χρηματικές εγγυήσεις που έχουν καταβληθεί στην Εταιρεία για την παραχώρηση
κενών κυλίνδρων υγραερίου σε καταναλωτές και χρηματικές εγγυήσεις από πρατηριούχους με βάση
τη συμφωνία διαχείρισης των πρατηρίων.
27. ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ
Η κίνηση του λογαριασμού αναβαλλόμενης φορολογίας έχει ως εξής:
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
74
Petrolina (Holdings) Public Ltd
Προσωρινές
διαφορές που
προκύπτουν από
διαφορές μεταξύ
αποσβέσεων και
κεφαλαιουχικών
εκπτώσεων
Επανεκτίμησ
η γης και
κτιρίων
Σύνολο
€
€
€
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021
1.128.737
8.851.021
9.979.758
Αναβαλλόμενη φορολογία έτους που χρεώθηκε
στο λογαριασμό αποτελεσμάτων
(64.036)
-
(64.036)
Αναβαλλόμενη φορολογία έτους που χρεώθηκε
στα λοιπά συνολικά έσοδα
-
2.099.820
2.099.820
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021
1.064.701
10.950.841
12.015.542
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
1.064.701
10.950.841
12.015.542
Αναβαλλόμενη φορολογία έτους που χρεώθηκε
στο λογαριασμό αποτελεσμάτων
-
(846.127)
(846.127)
Αναβαλλόμενη φορολογία έτους που χρεώθηκε
στα λοιπά συνολικά έσοδα
127.599
-
127.599
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
1.192.300
10.104.714
11.297.014
Ο υπολογισμός για αναβαλλόμενη φορολογία έγινε με συντελεστή 12,5% στις προσωρινές χρονικές
διαφορές των αποσβέσεων και των κεφαλαιουχικών εκπτώσεων, ως επίσης και στην επανεκτίμηση
των κτιρίων της Εταιρείας που υπόκεινται σε φορολογία.
Όσον αφορά την επανεκτίμηση της γης, έχει γίνει πρόβλεψη για αναβαλλόμενη φορολογία με
συντελεστή 20% που είναι ο συντελεστής φόρου κεφαλαιουχικών κερδών.
Γίνεται πρόβλεψη για όλες τις προσωρινές διαφορές και τυχόν χρεωστικά υπόλοιπα αναγνωρίζονται
για όλες τις αφαιρετέες προσωρινές διαφορές όπου είναι πιθανό ότι στο μέλλον θα υπάρχουν επαρκή
φορολογικά κέρδη.
28. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
2022
2021
€
€
Πιστωτές εμπορίου
3.837.675
6.596.455
Οφειλόμενα έξοδα
26.691
67.361
Φόρος Προστιθέμενης Αξίας
718.754
775.144
Ποσά οφειλόμενα σε εταιρείες κοινού ελέγχου (σημ. 35)
765.347
629.619
Ποσά οφειλόμενα σε θυγατρικές εταιρείες (σημ. 35)
503.975
2.599.100
Ποσά οφειλόμενα σε συνδεδεμένες εταιρείες (σημ. 35)
1.358.786
3.482.489
7.211.226
14.150.168
Τα πιο πάνω ποσά είναι πληρωτέα εντός ενός έτους και δεν φέρουν τόκο.
Η έκθεση της Εταιρείας για κίνδυνο ρευστότητας γνωστοποιείται στην σημείωση 34.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
75
Petrolina (Holdings) Public Ltd
29. ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΑ
2022
2021
€
€
Εταιρικός φόρος εισπρακτέος
262.520
114.968
30. ΑΝΕΙΛΗΜΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
• Με βάση τη συμφωνία δικαιόχρησης μεταξύ της εταιρείας Lefkaritis Oils Ltd και Agip Petroli
S.p.A. ημερομηνίας 1ης Ιανουαρίου 1995 και την τριμερή συμφωνία ημερομηνίας 15
Φεβρουαρίου 2000 (μεταξύ Lefkaritis Oils Ltd, Petrolina (Holdings) Public Ltd και Εni S.p.A.),
η Petrolina (Holdings) Public Ltd ανέλαβε όλα τα δικαιώματα και υποχρεώσεις της Lefkaritis
Oils Ltd. Με ισχύ από 1η Ιανουαρίου 2017, η Εταιρεία έχει υπογράψει συμφωνία με την Eni
S.p.A. για την ανανέωση για ακόμη δέκα χρόνια του δικαιώματος χρήσης των εμπορικών
ονομάτων και σημάτων της Eni σε πρατήρια της Εταιρείας. Με βάση τη συμφωνία, όλα τα
πρατήρια της Εταιρείας που λειτουργούν κάτω από την εμπορική ονομασία Agip θα
μετονομαστούν σε Eni, αφού συμβατικά ανέλθουν στο σύνολο των 18, και θα φέρουν τα νέα
πρότυπα της ιταλικής εταιρείας. Παράλληλα, η Εταιρεία διατηρεί συμφωνία με την Εni S.p.A.
για την αποκλειστική άδεια εισαγωγής και εμπορίας λιπαντικών, γράσων και ειδικών υγρών
Eni στην Κύπρο μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2022. Στο παρόν στάδιο, η Εταιρεία βρίσκεται σε
διαπραγμάτευση με την Εni S.p.A., η οποία από 1 Ιανουαρίου 2023 έχει μετονομαστεί σε Eni
Sustainable Mobility S.p.A., για την ανανέωση της συμφωνίας αυτής για ακόμη 3 χρόνια.
• Μέχρι την ημερομηνία έγκρισης των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, υπήρχαν
ανειλημμένες υποχρεώσεις ύψους €0,5εκ. σχετικών με κεφαλαιουχικές δαπάνες για την
ολοκλήρωση της δεύτερης φάσης του τερματικού υγρών καυσίμων στο Βασιλικό.
Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022 δεν υπήρχαν οποιεσδήποτε άλλες ανειλημμένες
υποχρεώσεις.
31. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
α. Ενδεχόμενες απαιτήσεις
Στις 31 Δεκεμβρίου 2022 υπήρχαν οι ακόλουθες ενδεχόμενες απαιτήσεις εναντίον της Εταιρείας:
• Τον Ιούλιο του 2012, ο Γενικός Εισαγγελέας της Δημοκρατίας ενήγαγε την Εταιρεία
διεκδικώντας ποσό ύψους €1,5εκ. πλέον τόκους και έξοδα, που κατ’ ισχυρισμό της Δημοκρατίας
είχε προκύψει από εκχώρηση απαίτησης συγκεκριμένου οργανισμού από το Ιράκ προς τη
Δημοκρατία. Η εν λόγω αγωγή απορρίφθηκε. Ο Γενικός Εισαγγελέας της Δημοκρατίας
καταχώρισε νέες αγωγές για το ίδιο ζήτημα τον Ιούνιο του 2016 και τον Φεβρουάριο του 2019.
Η Εταιρεία, λαμβάνοντας υπόψη σχετική νομική συμβουλή αμφισβητεί την απαίτηση στο
σύνολό της. Τον Μάρτιο του 2023 η Εταιρεία υπέβαλε αίτημα για απόρριψη της αγωγής συνεπεία
της παράλειψης του Ενάγοντα να λάβει τα απαραίτητα δικονομικά διαβήματα για την προώθησή
της. Στη βάση αυτού, το Δικαστήριο προχώρησε στην απόρριψη της αγωγής ως
εγκαταλειφθείσας.
• Αριθμός αγωγής 519/08 - Απαίτηση για αποζημίωση ύψους €500.000 μέχρι €2.000.000 εναντίον
της Εταιρείας και για έξωση από πρατήριο λόγω λήξης της περιόδου ενοικίασης. Η αγωγή αυτή
συνδέεται με την αγωγή αρ. 3500/07. Για τις δύο αυτές υποθέσεις, η Εταιρεία έχει προβεί σε
σχετική πρόβλεψη ύψους €250.000 και €200.000 στις οικονομικές καταστάσεις για τα έτη που
έληξαν στις 31 Δεκεμβρίου 2012 και 2013 αντίστοιχα. Εκδόθηκε απόφαση εναντίον της
Εταιρείας με βάση την οποία καταβλήθηκε αποζημίωση ύψους €165χιλ. και εκκρεμεί έφεση.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
76
Petrolina (Holdings) Public Ltd
31. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ (συνέχεια)
α. Ενδεχόμενες απαιτήσεις (συνέχεια)
• Αριθμός αγωγής 2187/17 - Απαίτηση για αποζημίωση ύψους €50.000 μέχρι €100.000 εναντίον
της Εταιρείας για ισχυριζόμενη παράβαση των όρων συμφωνίας παραχώρησης άδειας χρήσεως
πρατηρίου. Η Εταιρεία έχει καταχωρήσει εμφάνιση και έχουν συμπληρωθεί τα δικόγραφα.
• Αριθμός αγωγής 3555/19 για αποζημίωση ύψους €37.000 εναντίον της Εταιρείας για κατ’
ισχυρισμό χρεώσεις στις οποίες προέβη πρατηριούχος της Εταιρείας για παραδόσεις καυσίμων
που, κατ’ ισχυρισμό της ενάγουσας εταιρείας, δεν έγιναν ποτέ.
• Αριθμός αγωγής 1300/22 για αποζημίωση ύψους €43.000 εναντίον της Εταιρείας για κατ’
ισχυρισμό μονομερή τερματισμό συμβολαίου για προσφερόμενες υπηρεσίες, τον οποίο η
Εταιρεία δεν αποδέχεται. Η Εταιρεία έχει καταχωρήσει εμφάνιση και έχουν συμπληρωθεί τα
δικόγραφα.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, αφού έλαβε υπόψη του όλα τα δεδομένα και κατόπιν
σχετικής νομικής συμβουλής, είναι της γνώμης ότι στο παρόν στάδιο, δεν συντρέχουν λόγοι για τους
οποίους έπρεπε να προβεί σε οποιαδήποτε επιπρόσθετη πρόβλεψη σε σχέση με τις πιο πάνω
υποθέσεις.
β. Άλλες
• Δέσμευση τραπεζικής κατάθεσης ποσού €610χιλ. και εταιρική εγγύηση ύψους €4,1εκ. για
εξασφάλιση τραπεζικών διευκολύνσεων της κοινοπραξίας PPT Aviation Services Ltd από την
Τράπεζα Κύπρου Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ, οι οποίες στο σύνολό τους κατά τις 31 Δεκεμβρίου
2020 είχαν πιστωτικό υπόλοιπο ύψους $8,3εκ. Επιπρόσθετα, οι διευκολύνεις αυτές
εξασφαλίζονται με τραπεζική εγγύηση ύψους €641χιλ. από την εταιρεία Phoenicia Oil Company
Sal καθώς και ομόλογα κυμαινόμενης επιβάρυνσης ύψους €3,6εκ. από την εταιρεία PPT Aviation
Services Ltd.
• Εταιρική εγγύηση προς όφελος της Τράπεζας Κύπρου Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ για το ποσό
των €7.840.000 για εξασφάλιση τραπεζικών διευκολύνσεων της κοινοπραξίας VLPG Plant Ltd
στην οποία η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό 32%. Το ύψος της εγγύησης υπολογίστηκε
αναλογικά με το ποσοστό της μετοχικής συμμετοχής του κάθε μετόχου επί του συνόλου των
τραπεζικών διευκολύνσεων που έλαβε η VLPG Plant Ltd.
• Το Διοικητικό Δικαστήριο, με απόφασή του ημερομηνίας 29 Απριλίου 2021, ακύρωσε την
απόφαση της Επιτροπής Προστασίας του Ανταγωνισμού («ΕΠΑ») ημερομηνίας 30 Οκτωβρίου
2017, με την οποία η ΕΠΑ επέβαλε διοικητικό πρόστιμο στην Εταιρεία ύψους €5.707.723
(ΛΚ3.340.582 ή 2,5% επί του κύκλου εργασιών της Εταιρείας για το έτος 2005) σε σχέση με
αυτεπάγγελτη έρευνα που διεξήγαγε για την περίοδο 2004-2006 για ισχυριζόμενη παράβαση του
περί Προστασίας του Ανταγωνισμού Νόμου. Σε σχέση με την εν λόγω έρευνα, το Ανώτατο
Δικαστήριο είχε ακυρώσει στις 25 Μαΐου 2011 προηγούμενη απόφαση της ΕΠΑ για επιβολή
προστίμου στην Εταιρεία. Η προαναφερθείσα τελευταία απόφαση ημερομηνίας 29 Απριλίου
2021 του Διοικητικού Δικαστηρίου αφορά την νεότερη απόφαση της ΕΠΑ ημερομηνίας 14
Νοεμβρίου 2007 για επιβολή προστίμου ύστερα από επανεξέταση της υπόθεσης μετά την
ακυρωτική απόφαση του Ανωτάτου Δικαστηρίου. Η ΕΠΑ έχει υποβάλει έφεση εναντίον της
ακυρωτικής απόφασης του Διοικητικού Δικαστηρίου, η εκδίκαση της οποίας εκκρεμεί. Η
υποβληθείσα έφεση δεν συνεπάγεται αναστολή εκτέλεσης της ακυρωτικής απόφασης του
Διοικητικού Δικαστηρίου. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας αφού έλαβε υπόψη και την
γνώμη των νομικών συμβούλων της με βάση την οποία η έφεση δεν έχει καλή βάση για να
επιτύχει, αποφάσισε να μην προβεί σε πρόνοια σε σχέση με το επιβληθέν πρόστιμο που
ακυρώθηκε από το Διοικητικό Δικαστήριο.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
77
Petrolina (Holdings) Public Ltd
31. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ (συνέχεια)
β. Άλλες (συνέχεια)
• Με σχετικό Μνημόνιο Συνεργασίας και Συναντίληψης που υπογράφηκε στις 19 Ιουνίου 2018
μεταξύ της Κυπριακής Δημοκρατίας και εταιρειών που εμπορεύονται πετρελαϊκά προϊόντα και
που διαθέτουν εγκαταστάσεις αποθήκευσης πετρελαιοειδών στο βόρειο παραλιακό μέτωπο
Λάρνακας αναφορικά με τη μετακίνηση των εν λόγω εγκαταστάσεων στην περιοχή Βασιλικού,
καθορίστηκαν ως ημερομηνία τερματισμού χρήσης των εγκαταστάσεων η 31η Δεκεμβρίου 2019
για τα υγρά καύσιμα και η 31η Δεκεμβρίου 2020 για το υγραέριο. Το κόστος απορρύπανσης και
αποκατάστασης του εδάφους στο οποίο βρίσκονταν προηγουμένος εγκαταστάσεις
πετρελαιοειδών στη Λάρνακα εκτιμάται στα €3,6εκ. περίπου. Για όλα τα είδη πετρελαιοειδών,
πλην του υγραερίου, η Εταιρεία κατασκεύασε νέους αποθηκευτικούς χώρους σε ιδιόκτητη γη
στην περιοχή Βασιλικού συνολικού κόστους, περιλαμβανομένου του κόστους αγοράς της γης,
ύψους €60εκ. Το νέο τερματικό υγρών καυσίμων στο Βασιλικό τέθηκε σε πλήρη λειτουργία από
τον Ιανουάριο του 2020. Επιπρόσθετα, η Εταιρεία έχει διασφαλίσει τις ανάγκες αποθήκευσης
υγραερίου μετά τη μετακίνηση, μέσω της μετοχικής της συμμετοχής στην κοινοπραξία VLPG
Plant Ltd η οποία κατά το δεύτερο εξάμηνο του 2022 ολοκλήρωσε την κατασκευή τερματικού
υγραερίου στην περιοχή Βασιλικού το οποίο έχει θέσει σε πλήρη λειτουργία από τον Νοέμβριο
του ιδίου έτους, όπως επίσης λειτουργεί μονάδα ελέγχου και επιδιόρθωσης κυλίνδρων υγραερίου
(σημ. 17). Επίσης, η Κυβέρνηση έχει κατά προτεραιότητα παραχωρήσει στην Εταιρεία γη στην
περιοχή Βασιλικού, που συνορεύει με το ιδιόκτητο τεμάχιο γης, στην οποία η Εταιρεία έχει τη
δυνατότητα να ανεγείρει νέους αποθηκευτικούς χώρους.
• Υποθήκες ύψους €5.530.000 σε ακίνητη περιουσία της Εταιρείας προς όφελος της συνδεδεμένης
εταιρείας Lca Aviation Fueling System Ltd για εξασφάλιση τραπεζικού δανεισμού.
• Η Εταιρεία έχει εγγυηθεί δάνειο ύψους €11.500.000 από τράπεζα, το οποίο έχει δοθεί στη έμμεση
θυγατρική της εταιρεία, ΣΙΛΚ ΟΙΛ Α.Ε.
Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022 δεν υπήρχαν οποιεσδήποτε άλλες ενδεχόμενες
υποχρεώσεις.
32. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΑΛΛΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Πρόβλεψη για έξοδα απορρύπανσης και αποκατάστασης του εδάφους
Η συνολική πρόβλεψη στις 31 Δεκεμβρίου 2022 ανέρχεται σε €1.768.249 (31 Δεκεμβρίου 2021:
1.893.659).
Η Εταιρεία έχει επιλέξει ως την καταλληλότερη λύση αποκατάστασης (α) για το μολυσμένο έδαφος
στους τερματικούς σταθμούς Depot την εφαρμογή των “in situ” μέτρων αποκατάστασης του εδάφους
μέσω διαφόρων τεχνολογιών, όπως η τεχνολογία “Bioventing” / “SVE”, και (β) για τα μολυσμένα
υπόγεια ύδατα στους τερματικούς σταθμούς αποθήκης, την εφαρμογή μέτρων “in situ”
αποκατάστασης των υπόγειων υδάτων με τεχνολογία “Bioremediation” (ή “Air sparking”) και
διάφορες τεχνικές αντλίας και επεξεργασίας ως “Air stripping” και φίλτρο ενεργού άνθρακα.
Το ποσό που αναγνωρίζεται ως πρόβλεψη είναι η καλύτερη εκτίμηση της δαπάνης που θα
πραγματοποιηθεί με περιθώριο λάθους 20% επιμετρημένο σε σημερινή αξία με προεξοφλητικό
επιτόκιο ως το μεσοσταθμικό κόστος κεφαλαίου της Εταιρείας.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
78
Petrolina (Holdings) Public Ltd
32. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΑΛΛΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ (συνέχεια)
Κατά την διάρκεια του έτους η Εταιρεία επαναμέτρησε τα έξοδα απορρύπανσης και αποκατάστασης
εδάφους στο βόρειο παραλιακό μέτωπο Λάρνακας ύψους €2.122.500 όπως καθορίστηκαν από
ανεξάρτητη περιβαλλοντική μελέτη και λαμβάνοντας υπόψη το χρονοδιάγραμμα της αποπεράτωσης
τους (μεταξύ των ετών 2024-2025), την μελλοντική χρήση των τεμαχίων βάση του τοπικού
πολεοδομικού σχεδίου, όπως επίσης και το μέγεθος της υφηστάμενης μόλυνσης του εδάφους και των
υπόγειων υδάτων. Η επαναμέτρηση προκλήθηκε κυρίως από τους πιο κάτω παράγοντες:
• Σημαντική αλλαγή στο προεξοφλητικό επιτόκιο που χρησιμοποιήθηκε για την αρχική
επιμέτρηση της πρόβλεψης, ως το μεσοσταθμικό κόστος κεφαλαίου της Εταιρείας (9,56%),
καθώς και
• Αλλαγή στο χρονοδιάγραμμα που αναμένεται να αποταμιευτεί το ποσό της πρόβλεψης.
Οι εν λόγο αλλαγές αναπροσάρμοσαν το κόστος της γης επενδυτικών ακινήτων (σημείωση15).
33. ΔΙΚΑΙΕΣ ΑΞΙΕΣ
Δίκαιη αξία αντιπροσωπεύει το ποσό στο οποίο ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού ή
παθητικού μπορεί να ανταλλαχθεί ή μία υποχρέωση να αποπληρωθεί στα πλαίσια μίας συνήθους
εμπορικής συναλλαγής. Για τον υπολογισμό της δίκαιης αξίας των χρηματοοικονομικών στοιχείων
ενεργητικού και παθητικού ακολουθούνται οι πιο κάτω μεθοδολογίες:
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού
Η λογιστική αξία είναι περίπου ίση με τη δίκαιη αξία επειδή τα στοιχεία ενεργητικού είναι
βραχυπρόθεσμα.
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
Η λογιστική αξία είναι περίπου ίση με τη δίκαιη αξία επειδή οι υποχρεώσεις είναι βραχυπρόθεσμες.
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι της γνώμης ότι οι δίκαιες αξίες των χρηματοοικονομικών στοιχείων
ενεργητικού και παθητικού της Εταιρείας είναι περίπου οι ίδιες όπως και τα ποσά που εμφανίζονται
στα βιβλία κατά την ημερομηνία της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης.
34. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΡΓΑΛΕΙΑ
α. Κίνδυνος συναλλαγματικών διαφορών
Η λογιστική αξία των χρηματικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων της Εταιρείας τα οποία
εκφράζονται σε ξένο νόμισμα κατά την ημερομηνία παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων
είναι ως ακολούθως:
2022
2021
Δολάρια
Ηνωμένων
Πολιτειών
Δολάρια
Ηνωμένων
Πολιτειών
€
€
Εμπορικοί και άλλοι χρεώστες
2.368.696
2.128.226
Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών
400.054
80.794
Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές
(3.942.861)
(4.752.840)
(1.174.111)
(2.543.820)
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
79
Petrolina (Holdings) Public Ltd
34. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΡΓΑΛΕΙΑ (συνέχεια)
α. Κίνδυνος συναλλαγματικών διαφορών (συνέχεια)
Ανάλυση ευαισθησίας
Όπως προκύπτει από τις πιο πάνω αναλύσεις, ο κίνδυνος συναλλαγματικών διαφορών
συγκεντρώνεται στους εμπορικούς χρεώστες, στους εμπορικούς πιστωτές καθώς επίσης και στα
βραχυπρόθεσμα δάνεια. Η Εταιρεία διαχειρίζεται τον εν λόγω κίνδυνο με την αγορά συναλλάγματος
τη στιγμή που δημιουργείται η υποχρέωση. Η τιμή συναλλάγματος που καταχωρείται στα βιβλία της
Εταιρείας είναι την ημέρα φόρτωσης κάθε πλοίου εισαγωγής προϊόντων και η Εταιρεία αγοράζει
ισόποσο συνάλλαγμα την ημέρα αυτή με αποτέλεσμα ο κίνδυνος να περιορίζεται στο ελάχιστο.
Τυχών ενδυνάμωση του Δολάριου Ηνωμένων Πολιτειών έναντι του Ευρώ κατά 10%, τότε θα έκθετε
την Εταιρεία σε επιπλέων καθαρές υποχρεώσεις ύψους €117.411 (2021: €254.382), ενώ μία
ενδυνάμωση του Ευρώ έναντι του Δολάριου Ηνωμένων Πολιτειών θα είχε τις αντίθετες επιπτώσεις
για την Εταιρεία.
β. Πιστωτικός κίνδυνος
Η λογιστική αξία των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων αντιπροσωπεύει τη μέγιστη
έκθεση στον πιστωτικό κίνδυνο. Η μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο κατά την ημερομηνία
παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων ήταν:
2022
2021
€
€
Εμπορικοί και άλλοι χρεώστες
97.424.439
53.315.288
Δάνειο σε συνδεδεμένη εταιρεία
2.415.246
3.112.140
Μετρητά στην τράπεζα και στο ταμείο
605.615
222.221
100.445.300
56.649.649
Στα πλαίσια των συνήθων δραστηριοτήτων της, η Εταιρεία εκτίθεται σε πιστωτικό κίνδυνο εμπορικών
και άλλων χρεωστών ο οποίος παρακολουθείται με διάφορους μηχανισμούς ελέγχου ώστε να
αποφεύγεται η συσσώρευση υπέρμετρων κινδύνων και να τιμολογούνται τα προϊόντα λαμβάνοντας
υπόψη τον κίνδυνο αυτό. Το Τμήμα Πιστωτικού Ελέγχου προστατεύει την αποτελεσματική διαχείριση
του πιστωτικού κινδύνου σε όλα τα στάδια του πιστωτικού κύκλου και διασφαλίζει, μέσω κατάλληλης
διαδικασίας επιβολής κυρώσεων σε προβληματικούς πελάτες που υπερβαίνουν τα συμφωνηθέντα
πιστωτικά όρια, είτε ποσοτικά είτε χρονικά, την είσπραξη των συμβατικών ταμειακών ροών.
Σε κάθε εμπορικό πελάτη, η Εταιρεία κατόπιν σχετικής πιστωτικής αξιολόγησης, απονέμει ποσοτικό
και χρονικό πιστωτικό όριο. Η Εταιρεία προβαίνει (i) σε αναστολή πωλήσεων προϊόντων στην
περίπτωση συμπλήρωσης του ποσοτικού ορίου και (ii) σε πρόβλεψη για απομείωση στην περίπτωση
που η καθυστέρηση υπερβαίνει τις 60 ημέρες από το συμφωνηθέν χρονικό όριο. Κατά τη διάρκεια
του έτους, η πιστωτική αυτή πολιτική δεν διαφοροποιήθηκε κατ’ οποιονδήποτε τρόπο σε σχέση με
χρήσεις προηγούμενων ετών. Η Εταιρεία δεν κατέχει οποιεσδήποτε εξασφαλίσεις.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
80
Petrolina (Holdings) Public Ltd
34. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΡΓΑΛΕΙΑ (συνέχεια)
β. Πιστωτικός κίνδυνος (συνέχεια)
Κίνηση απομείωσης στους εμπορικούς χρεώστες
2022
2021
€
€
Στην αρχή του έτους
10.687.046
10.606.083
Απομείωση
-
878.363
Ανάκτηση επισφαλών χρεωστών
87.806
(797.400)
Στο τέλος του έτους
10.774.852
10.687.046
Ο ακόλουθος πίνακας παρουσιάζει την έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο και τις αναμενόμενες πιστωτικές
ζημιές για εμπορικούς χρεώστες και συμβατικά στοιχεία ενεργητικού στις 31 Δεκεμβρίου 2022:
Σταθμισμένος
μέσος όρος
συντελεστή
πιστωτικών
ζημιών
Προ
αποσβέσεων
λογιστική
αξία
απομειώσης
Πρόβλεψη
απομείωσης
Απομειωμένα
%
€
€
Ενήμερα (δεν βρίσκονται σε
καθυστέρηση)
-
38.234.815
-
Όχι
1-30 μέρες καθυστέρησης
-
2.321.914
-
Όχι
31-60 μέρες καθυστέρησης
-
1.361.570
-
Όχι
Περισσότερες από 60 μέρες
καθυστέρησης
100%
10.774.852
10.599.240
Ναι
Εκτός από τις πιο πάνω απόμειώσεις που αφορούν εμπορικούς χρεώστες που ήταν σε αθέτηση, η
Εταιρεία προχώρησε σε αξιολόγηση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών για το υπολειπόμενο
ποσό των εμπορικών χρεωστών. Το αποτέλεσμα τις αξιολόγησης των αναμενόμενων πιστωτικών
ζημιών δεν ήταν σημαντικό ούτως ώστε να χρειαστεί οποιαδήποτε αναγνώριση.
Για εμπορικές απαιτήσεις από ιδιώτες που αποτελούνται από μεγάλο αριθμό σχετικά μικρών
υπολοίπων, η Εταιρεία χρησιμοποιεί κατάλληλο πίνακα προβλέψεων για τον υπολογισμό των
αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών καθ' όλη τη διάρκεια ζωής των υπολοίπων.
Η Εταιρεία χρησιμοποιεί την πείρα τoυ από το ιστορικό πιστωτικών ζημιών για να καθορίσει
σταθερούς συντελεστές ζημιών για εμπορικές απαιτήσεις, προσαρμοσμένες για να αντικατοπτρίζουν
τις προβλέψεις μελλοντικών οικονομικών συνθηκών, ανάλογα με τις ημέρες που είναι σε
καθυστέρηση η εμπορική απαίτηση. Ο συντελεστής ζημιών για κάθε χρονολογική βαθμίδα
υπολογίζεται με βάση το ποσό των εμπορικών απαιτήσεων που δεν έχει εισπρακτεί σε κάθε κατηγορία
της χρονικής ανάλυσης.
Η Εταιρεία χρησιμοποιεί συντελεστές ζημιών που υπολογίστηκαν βάση ιστορικών δεδομένων, όπως
την πείρα πιστωτικών ζημιών, που παρατηρήθηκαν σε οικονομικές περιόδους (''οικονομικός κύκλος'')
με μακροοικονομικές συνθήκες στα ίδια επίπεδα όπως οι προβλέψεις για μελλοντικές
μακροοικονομικές συνθήκες που ισχύουν την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων. Με αυτό
τον τρόπο, οι συντελεστές ζημιών αντικατοπτρίζουν τις προβλέψεις για μελλοντικές
μακροοικονομικές συνθήκες που αφορούν τις μελλοντικές συμβατικές ταμειακές ροές από εμπορικές
απαιτήσεις.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
81
Petrolina (Holdings) Public Ltd
34. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΡΓΑΛΕΙΑ (συνέχεια)
β. Πιστωτικός κίνδυνος (συνέχεια)
Μετρητά και αντίστοιχα των μετρητών
Τα μετρητά στην τράπεζα αναλύονται ως ακολούθως με βάση το δείκτη εξωτερικής πιστοληπτικής
αξιολόγησης του οίκου Moody’s.
2022
2021
€
€
Ba3
-
88.618
B1
154.931
93.987
B2
-
4.578
Ba1
444.884
-
Χωρίς αξιολόγηση
505.906
35.038
1.105.721
222.221
Η Εταιρεία δεν αναγνώρισε οποιαδήποτε απομείωση στα μετρητά στην τράπεζα καθώς στα αντίστοιχα
τραπεζικά ιδρύματα διατηρεί χρεωστικά υπόλοιπα μεγαλύτερης αξίας.
γ. Κίνδυνος ρευστότητας
Οι ακόλουθοι πίνακες παρουσιάζουν την αναμενόμενη χρονολογική λήξη των χρηματοοικονομικών
υποχρεώσεων της Εταιρείας.
Εκροές μετρητών που προκύπτουν από συμβατικές υποχρεώσεις.
31/12/2022
Λογιστική
Αξία
Συμβατικές
ταμειακές
ροές
Εντός
6 μηνών
Μεταξύ
6 – 12
μήνες
Μεταξύ
1 – 2 έτη
Μεταξύ
2 – 5 έτη
Πέραν των
5 ετών
€
€
€
€
€
€
€
Μακροπρόθεσμα
δάνεια
51.597.897
58.661.062
2.993.796
2.944.182
10.785.984
25.919.168
16.017.932
Βραχυπρόθεσμα
δάνεια
23.000.000
23.287.500
23.287.500
-
-
-
-
Τραπεζικά
παρατραβήγματα
66.985.659
67.822.980
67.822.980
-
-
-
-
Εμπορικές και
λοιπές
υποχρεώσεις
6.296.613
6.296.613
6.296.613
-
-
-
-
147.880.169
156.068.155
100.400.889
2.944.182
10.785.984
25.919.168
16.017.932
31/12/2021
Λογιστική
Αξία
Συμβατικές
ταμειακές
ροές
Εντός
6 μηνών
Μεταξύ
6 – 12
μήνες
Μεταξύ
1 – 2 έτη
Μεταξύ
2 – 5 έτη
Πέραν των
5 ετών
€
€
€
€
€
€
€
Μακροπρόθεσμα
δάνεια
56.723.220
65.553.181
3.777.345
3.275.263
10.096.564
25.783.168
22.620.841
Βραχυπρόθεσμα
δάνεια
20.000.000
20.000.000
20.000.000
-
-
-
-
Τραπεζικά
παρατραβήγματα
53.261.138
53.261.138
53.261.138
-
-
-
-
Εμπορικές και
λοιπές
υποχρεώσεις
14.150.168
14.150.168
14.150.168
-
-
-
-
144.134.526
152.964.487
91.188.651
3.275.263
10.096.564
25.783.168
22.620.841
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
82
Petrolina (Holdings) Public Ltd
34. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΡΓΑΛΕΙΑ (συνέχεια)
δ. Διαχείριση ιδίων κεφαλαίων
Η Εταιρεία διαχειρίζεται τα κεφάλαια της ούτως ώστε να διασφαλίζει ότι θα συνεχίσει να λειτουργεί
ως δρώσα οικονομική μονάδα και ταυτόχρονα να έχει τη μέγιστη δυνατή απόδοση για τους μετόχους
μέσω αποτελεσματικού συσχετισμού ιδίων κεφαλαίων και δανεισμού με στόχο τη διατήρηση ισχυρής
κεφαλαιουχικής βάσης.
ε. Λειτουργική κερδοφορία (EBITDA)
Η λειτουργική κερδοφορία (EBITDA) αποτυπώνει τα επαναλαμβανόμενα κέρδη της Εταιρείας από
δραστηριότητες προ τόκων, φόρων και αποσβέσεων και υπολογίζεται ως ακολούθως:
2022
2021
€
€
Κέρδος από εργασίες
5.968.082
9.595.930
Αποσβέσεις:
Ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού
7.406.460
7.384.800
Για δικαίωμα χρήσης στοιχείων ενεργητικού
3.808.196
3.823.697
17.182.738
20.804.427
στ. Οικονομικό περιβάλλον
Η έναρξη του πολέμου μεταξύ Ρωσίας – Ουκρανίας τον Φεβρουάριο του 2022 επέκτεινε περαιτέρω
τις ανισορροπίες μεταξύ προσφοράς και ζήτησης αγαθών που είχαν προηγουμένως δημιουργηθεί
από την πανδημία Covid-19, οι επιπτώσεις της οποίας είχαν ήδη επηρεάσει σημαντικά την
παγκόσμια οικονομία. Συνδυαστικά, οι ανισορροπίες αυτές επηρέασαν την αγορά και επέφεραν
σημαντικές αυξήσεις στις διεθνείς τιμές καυσίμων και άλλων προϊόντων, κυρίως κατά το δεύτερο
τρίμηνο του 2022.
Πέραν των πιο πάνω παραγόντων, η κατάρρευση ή/και σημαντική απώλεια στην αξία των μετοχών
σε τράπεζες του εξωτερικού κατά το πρώτο τρίμηνο του 2023 έχουν οδηγήσει στη χειρότερη
τραπεζική κρίση από την παγκόσμια κρίση του 2008 και ενέτειναν περαιτέρω την διεθνή οικονομική
αποσταθεροποίηση, η συνολική έκταση και διάρκεια των οποίων δεν είναι εφικτό στο παρόν στάδιο
να επιμετρηθούν καθώς οι συναφείς κίνδυνοι και αβεβαιότητες θα εξαρτηθούν από την εξέλιξη των
γεγονότων σχετικών με τον πόλεμο Ρωσίας – Ουκρανίας όπως επίσης και από την ανθεκτικότητα
του διεθνούς τραπεζικού και χρηματοπιστωτικού τομέα, ωστόσο συνδυαστικά ενδεχομένως
μπορούν να επηρεάσουν:
i. τη δυνατότητα των εμπορικών και άλλων χρεωστών της Εταιρείας να αποπληρώσουν τα
οφειλόμενα προς την Εταιρεία ποσά,
ii. την εκτίμηση για απομείωση των χρηματοοικονομικών και των μη χρηματοοικονομικών
περιουσιακών στοιχείων, και
iii. τη μελλοντική χρηματοοικονομική επίδοση, τις ταμειακές ροές και τη χρηματοοικονομική
θέση της Εταιρείας.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
83
Petrolina (Holdings) Public Ltd
34. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΡΓΑΛΕΙΑ (συνέχεια)
στ. Οικονομικό περιβάλλον (συνέχεια)
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας έχει αξιολογήσει:
i. κατά πόσον οποιεσδήποτε προβλέψεις απομείωσης κρίνονται αναγκαίες για τα
χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας που αναγνωρίζονται σε
αποσβεσμένο κόστος, λαμβάνοντας υπόψη την οικονομική κατάσταση και προοπτική στο
τέλος της περιόδου αναφοράς. Οι προβλέψεις για τα εμπορικά εισπρακτέα προσδιορίζονται
με τη χρήση του νέου μοντέλου απομείωσης των «αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
(ECLs)» που απαιτείται από το ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα». Το μοντέλο αυτό
απαιτεί σημαντικές εκτιμήσεις σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο αλλαγές σε οικονομικούς
παράγοντες επηρεάζουν τα ECLs, τα οποία θα καθορίζονται στη βάση σταθμισμένων
πιθανοτήτων, περιλαμβανομένων εκτιμήσεων και προβλέψεων για μελλοντικά γεγονότα,
ii. εάν η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των αποθεμάτων της Εταιρείας υπερβαίνει το κόστος
κτήσης, και
iii. την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει ως δρώσα οικονομική μονάδα.
Η Εταιρεία δεν έχει υποστεί οποιαδήποτε σημαντική επίδραση στις επιχειρηματικές στρατηγικές και
δραστηριότητές του από την πρόσφατη έξοδο του Ηνωμένου Βασιλείου από την Ευρωπαϊκή Ένωση
(Brexit), καθώς δεν δραστηριοποιείται στην Αγγλική αγορά και όλο το φάσμα της αλυσίδας
εφοδιασμού, ζήτησης προϊόντων, φόρων, τιμολογίων και χρηματοδότησης του Συγκροτήματος είναι
ανεξάρτητα από γεγονότα που λαμβάνουν χώραν στο Ηνωμένο Βασίλειο.
Με βάση την αξιολόγηση που έχει γίνει, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας έχει συμπεράνει
ότι στο παρόν στάδιο δεν απαιτούνται οποιεσδήποτε προβλέψεις πέραν αυτών που περιλαμβάνονται
στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022.
Παράλληλα, το Διοικητικό Συμβούλιο εκτιμά ότι λαμβάνει όλα τα αναγκαία μέτρα για τη διαφύλαξη
των οικονομικών πόρων της Εταιρείας και τη διατήρηση της βιωσιμότητας και επικερδότητας της
στο παρόν επιχειρηματικό και οικονομικό περιβάλλον.
35. ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ ΚΑΙ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΓΓΕΝΙΚΑ ΜΕΡΗ
α. Υπόλοιπα με συγγενικά μέρη στις 31 Δεκεμβρίου 2022 και 2021
Δάνειο σε συνδεδεμένη εταιρεία
2022
2021
€
€
Lca Aviation Fueling System Ltd
2.415.246
3.112.140
Βραχυπρόθεσμο μέρος
500.000
500.000
Μακροπρόθεσμο μέρος
1.915.246
2.612.140
2.415.246
3.112.140
Το πιο πάνω δάνειο αφορά ποσό οφειλόμενο από την συνδεδεμένη εταιρεία Lca Aviation Fueling
System Ltd, το οποίο μετατράπηκε το 2019 σε δεκαετές δάνειο με ετήσιο επιτόκιο 2,50%.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
84
Petrolina (Holdings) Public Ltd
35. ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ ΚΑΙ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΓΓΕΝΙΚΑ ΜΕΡΗ (συνέχεια)
α. Υπόλοιπα με συγγενικά μέρη στις 31 Δεκεμβρίου 2022 και 2021 (συνέχεια)
Δάνειο σε θυγατρική εταιρεία
2022
2021
€
€
Petrolina Bayfront Ltd
33.938.786
34.979.862
Μακροπρόθεσμο μέρος
33.938.786
34.979.862
Το πιο πάνω ποσό έχει δοθεί στην θυγατρική εταιρεία για την χρηματοδότηση της εξαγοράς της γης
από την εταιρεία Exxonmobil Cyprus Limited. στις 24 Ιουνίου το 2021.
Όροι αποπληρωμής δανείου
Νόμισμα
Επιτόκιο
%
Έτος
σύναψης
Έτος
αποπληρωμής
Αρχικό ποσό
Υπόλοιπο
Υπόλοιπο
2022
2022
2021
Ευρώ
2,82
2021
2028
30.000.000
33.938.786
34.979.862
Ποσό οφειλόμενο από άμεση και έμμεσες θυγατρικές εταιρείες
2022
2021
€
€
Petrolina Terminals
2.559
1.796
P.W. Bunkering Services (East Med) Ltd
14.467.328
11.360.790
Silk Oil AE
73.146
438.213
Petrolina Aviation Ltd (Άμεση θυγατρική)
613.616
-
15.156.649
11.800.799
Ποσά οφειλόμενα από συνδεδεμένες εταιρείες και κοινοπραξίες
2022
2021
€
€
Lca Aviation Fueling System Ltd
98.345
-
Ελληνική Εταιρεία Αεροπορικών Καυσίμων Α.Ε.
-
322.988
VLPG Plant Ltd
575.035
24.170
673.380
347.158
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
85
Petrolina (Holdings) Public Ltd
35. ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ ΚΑΙ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΓΓΕΝΙΚΑ ΜΕΡΗ (συνέχεια)
α. Υπόλοιπα με συγγενικά μέρη στις 31 Δεκεμβρίου 2022 και 2021 (συνέχεια)
Ποσά οφειλόμενα σε συνδεδεμένες εταιρείες και κοινοπραξίες
2022
2021
€
€
PPT Aviation Services Ltd
1.061.600
3.217.965
Ελληνική Εταιρεία Αεροπορικών Καυσίμων Α.Ε.
910
-
P&S LPG Gas Ltd
296.276
264.524
1.358.786
3.482.489
Ποσό οφειλόμενο σε θυγατρική εταιρεία
2022
2021
€
€
Petrolina Aviation Ltd
503.975
2.599.100
Ποσά οφειλόμενα σε εταιρείες κοινού ελέγχου
2022
2021
€
€
Ποσά οφειλόμενα σε εταιρείες κοινού ελέγχου
765.347
629.619
Οι εταιρείες κοινού ελέγχου ανήκουν κατά 100% στην οικογένεια Λευκαρίτη η οποία κατέχει άμεσα
το 28,4928% της Εταιρείας και έμμεσα επιπρόσθετο 34,4816% μέσω της Petrolina Ltd (σύνολο
άμεσης και έμμεσης συμμετοχής στην Εταιρεία: 62,9744%).
Τα πιο πάνω ποσά προέκυψαν από εμπορικές δραστηριότητες όπως αναφέρονται στους πιο κάτω
πίνακες και αποπληρώθηκαν τον επόμενο μήνα..
β. Συναλλαγές με συγγενικά μέρη
2022
2021
€
€
Συνδεδεμένες εταιρείες και κοινοπραξίες
Πωλήσεις προϊόντων
359.287
157.408
Υπηρεσίες
3.077.910
1.241.691
3.437.197
1.399.099
Εταιρείες κοινού ελέγχου
Πωλήσεις προϊόντων
1.314.435
850.946
Υπηρεσίες
140.282
126.000
1.454.717
976.946
Σύνολο
4.891.914
2.376.045
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
86
Petrolina (Holdings) Public Ltd
35. ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ ΚΑΙ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΓΓΕΝΙΚΑ ΜΕΡΗ (συνέχεια)
β. Συναλλαγές με συγγενικά μέρη (συνέχεια)
2022
2021
€
€
Συνδεδεμένες εταιρείες και κοινοπραξίες
Αγορές προϊόντων
3.985.405
4.369.028
Υπηρεσίες
885.361
834.728
4.870.766
5.203.756
Εταιρείες κοινού ελέγχου
Συντήρηση πρατηρίων και εγκαταστάσεων και έλεγχος,
συντήρηση και επιδιόρθωση κυλίνδρων υγραερίου
7.233.259
6.814.290
Επίγεια μεταφορά προϊόντων με βυτιοφόρα οχήματα
3.373.659
2.989.045
Θαλάσσια μεταφορά προϊόντων με ναύλωση πετρελαιοφόρου
πλοίου
3.094.965
2.676.415
Ενοίκια
698.359
192.000
Ηλεκτρισμός
40.387
-
14.440.629
12.671.750
Σύνολο
19.311.395
17.875.506
Αμοιβή των Συμβούλων και άλλων σημαντικών μελών της Διεύθυνσης
Μισθοδοσία και αμοιβές ως μέλη του Διοικητικού συμβουλίου
1.297.500
1.059.000
Κοινωνικές ασφαλίσεις
41.516
36.278
Εισφορές στο ταμείο προνοίας
63.060
53.939
Άλλες εισφορές
31.982
30.939
1.434.048
1.180.157
Η συνολική αμοιβή των Διοικητικών Συμβούλων στους οποίους ανήκουν οι εταιρείες κοινού ελέγχου
καθώς και των συγγενικών τους προσώπων μέχρι πρώτου βαθμού ήταν €2.097χιλ (2021: €1.637χιλ).
Δεν υπάρχουν άλλες σημαντικές συναλλαγές που υφίστανται ή υφίσταντο κατά την ημερομηνία της
παρούσας Ετήσιας Έκθεσης, στις οποίες μέλη των οργάνων διοίκησης, διεύθυνσης και εποπτείας της
Εταιρείας και των εξαρτημένων της είχαν άμεσα ή έμμεσα, ουσιώδες συμφέρον. Επίσης, κανένα από
τα πρόσωπα αυτά δεν έχει ή είχε κατά το τελευταίο και τρέχον οικονομικό έτος οποιοδήποτε
συμφέρον σε μη συνήθεις συναλλαγές με την Εταιρεία.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022
87
Petrolina (Holdings) Public Ltd
36. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΤΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ
Από την ημερομηνία της κατάστασης οικονομικής θέσης μέχρι και την ημερομηνία έγκρισης και
έκδοσης των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, έχουν λάβει χώραν τα ακόλουθα γεγονότα:
• Με επιστολή της προς τις εταιρείες πετρελαιοειδών συμπεριλαμβανομένης και της
Εταιρείας ημερομηνίας 24 Μαρτίου 2023, η Επιτροπή Προστασίας του Ανταγωνισμού
(«ΕΠΑ») απέστειλε ερωτηματολόγιο για σκοπούς συλλογής στοιχείων και πληροφοριών
στο πλαίσιο διεξαγωγής προκαταρκτικής έρευνας σχετικής με καταγγελία της Παγκύπριας
Ένωσης Καταναλωτών και Ποιότητας Ζωής η οποία ισχυρίζεται ταυτόχρονη αύξηση των
λιανικών τιμών των καυσίμων με σκοπό τη μετάθεση του κόστους μεταφοράς των
εγκαταστάσεων υγραερίου στους ώμους των καταναλωτών. Η Εταιρεία υπέβαλε
απαντητική επιστολή εντός του καθορισμένου χρονοδιαγράμματος.
Δεν υπάρχουν οποιαδήποτε άλλα σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα της κατάστασης
χρηματοοικονομικής θέσης.
37. ΕΓΚΡΙΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ
Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 27 Απριλίου 2023.